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久祺股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
久祺股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州久祺工贸有限公司（以下简称
久祺有限），久祺有限系由自然人李政、韩利娅、卢志勇和李宇光共同出资组建，于 2000
年 10 月 6 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301002003559 的营业执照。
久祺有限以 2018 年 11 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2019 年 6 月 18 日
在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码
为 913301007043789098 的营业执照，注册资本 14,568 万元，股份总数 14,568 万股（每股
面值 1 元）
。
本公司属自行车制造行业。主要经营活动为自行车整车及其零部件和相关的衍生产品设
计、研发、生产和销售。产品主要有：成人自行车、儿童自行车、助力电动自行车等整车及
其配件。
本财务报表业经公司 2021 年 2 月 28 日第一届十三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江德清久胜车业有限公司（以下简称德清久胜）
、杭州久祥进出口有限公司
（以下简称杭州久祥）、杭州久趣贸易有限公司（原名系杭州久亿车业有限公司，以下简称
杭州久趣）
、久祺科技有限公司（以下简称香港久祺）
、久祥发展有限公司（以下简称香港久
祥）、久祺集团有限公司（以下简称久祺集团）
、LANDSTAR GmbH 和 WHIZZ LTD 等 8 家子（孙）
公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港久祺、香港久祥、WHIZZ LTD 等境
外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
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—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
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司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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应收银行承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合
票据类型
当前状况以及对未来经济状
应收商业承兑汇票
况的预测，通过违约风险敞口
应收账款——账龄组合 账龄 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
合同资产——账龄组合 账龄
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
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减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
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详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含）的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收商业承兑汇票计 应收账款 其他应收款
账 龄
提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特征
的应收款项组合的未来现金流入现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
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减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
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中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
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处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
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(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5-10 4.50-9.50
通用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-31.67
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运输工具 年限平均法 4-10 5-10 9.00-23.75
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 5-10
商标权 权证有效期
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
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会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司主要销售自行车及其配件和相关的衍生产品。
收到相应货款时确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收后确认收入。
支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时确
认收入；对以 FOB、CIF 等方式的出口销售，以完成报关手续、取得提单，合同产品发运离
境后作为控制权转移的时点，公司根据报关单、提单确认销售收入；对以 DDP 方式的出口销
售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收确认作为控制权转移时点，确认销售
收入。
(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
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经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售自行车及其配件和相关的衍生产品。
收到相应货款时确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收后确认收入。
支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时确
认收入；对以 FOB、CIF 等方式的出口销售，以完成报关手续、取得提单，合同产品发运离
境后作为风险报酬转移的时点，公司根据报关单、提单确认销售收入；对以 DDP 方式的出口
销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收确认作为风险报酬转移时点，确认
销售收入。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
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直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 17%、16%、13%、9%、7%、
增值税[注]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 6%、5%、3%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%；12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、21%、16.5%、15%
[注]根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕
原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。根据财政部、税务总局、海关总署关
于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），
自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第 41 页 共 125 页
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
德清久胜 15% 15% 15%
香港久祥、香港久祺、久祺集团 16.5% 16.5% 16.5%
LANDSTAR GmbH 15%
WHIZZ LTD 21% 21%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2017
年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201 号)，同意德清久胜高新技术
企业备案，并取得编号为 GR201733001253 的《高新技术企业证书》，有效期为 2017 年 1
月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，有效期间内按 15%的税率计缴企业所得税。2018 年度、2019
年度德清久胜所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省 2020
年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号)，同意德清久胜高新技术企业备
案，并取得编号为 GR202033008429 的《高新技术企业证书》，有效期为 2020 年 1 月 1 日至
按应纳税所得额的 15%税率计缴。
(1) 德清县人民政府根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策促
进土地集约利用试点工作的通知》（浙政办发〔2012〕153 号）精神，结合德清县本地实际
情况，实行分类分档减免办法，按照考核方法，德清县人民政府给予德清久胜城镇土地使用
税 60%的减免优惠，德清久胜于 2018 年 3 月 9 日收到城镇土地使用税返还 312,027.66 元。
(2) 根据《税务事项通知书》（德地税通〔2018〕26477 号），同意德清久胜 2018 年
征期限为 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日。
(3) 根据《税务事项通知书》（德地税通〔2019〕7843 号），同意德清久胜 2019 年 12
月 16 日提出的纳税人困难性减免土地税申请，城镇土地使用税减征幅度为 80%，城镇土地
使用税减征 416,036.88 元，减征期限为 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日。
第 42 页 共 125 页
(4) 根据《税务事项通知书》（德税通〔2019〕7969 号），同意德清久胜 2019 年 12
月 23 日提出的企业纳税困难减免房产税申请，房产税减征幅度为 40%，房产税减征
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 77,223.00 181,620.14 95,348.37
银行存款 217,964,174.54 174,777,640.49 56,405,367.23
其他货币资金 46,686,824.58 30,786,721.83 26,982,167.30
合 计 264,728,222.12 205,745,982.46 83,482,882.90
其中：存放在境
外的款项总额
(2) 其他说明
保证金 6,296,107.45 元，且该等资金均已用于质押。
货币资金包含银行承兑汇票保证金 20,267,000.00 元，远期结售汇保证金 2,524,300.80 元，
且该等资金均已用于质押。
他货币资金包含银行承兑汇票保证金 22,389,892.80 元，远期结售汇保证金 657,160.00 元，
且该等资金均已用于质押。
项 目 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 121,190,854.77 38,783,240.00
其中：债务工具投资 110,400,000.00 38,500,000.00
第 43 页 共 125 页
衍生金融资产 10,790,854.77 283,240.00
合 计 121,190,854.77 38,783,240.00
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 8,234,009.39 1.90 7,582,287.42 92.08 651,721.97
按组合计提坏账准备 424,196,768.45 98.10 22,009,251.09 5.19 402,187,517.36
合 计 432,430,777.84 100.00 29,591,538.51 6.84 402,839,239.33
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 8,364,958.16 2.34 7,621,572.05 91.11 743,386.11
按组合计提坏账准备 348,949,882.15 97.66 19,160,410.40 5.49 329,789,471.75
合 计 357,314,840.31 100.00 26,781,982.45 7.50 330,532,857.86
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 319,689,110.48 100.00 23,481,106.42 7.34 296,208,004.06
① 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第 44 页 共 125 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计收回可能
杭州骑呗科技有限公司 7,117,675.00 7,117,675.00 100.00
性较低
超出预计信保
Import Management Limited
Liability Company
收回
预计收回可能
杭州尚境电子商务有限公司 185,303.00 185,303.00 100.00
性较低
小 计 8,234,009.39 7,582,287.42 92.08
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计收回可
杭州骑呗科技有限公司 7,117,675.00 7,117,675.00 100.00
能性较低
超出预计信
Import Management Limited
Liability Company
难以收回
预计收回可
杭州尚境电子商务有限公司 185,303.00 185,303.00 100.00
能性较低
小 计 8,364,958.16 7,621,572.05 91.11
③ 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
预计收回可
杭州骑呗科技有限公司 7,117,675.00 7,117,675.00 100.00
能性较低
超出预计信
APEX DYNAMO SA DE CV 1,005,177.82 201,035.56 20.00 保赔偿部分
难以收回
预计收回可
杭州尚境电子商务有限公司 185,303.00 185,303.00 100.00
能性较低
小 计 8,308,155.82 7,504,013.56 90.32
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
第 45 页 共 125 页
小 计 424,196,768.45 22,009,251.09 5.19 348,949,882.15 19,160,410.40 5.49
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
小 计 311,380,954.66 15,977,092.86 5.13
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 432,430,777.84 357,314,840.31
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
小 计 26,781,982.45 3,504,516.91 39,284.63 655,676.22 29,591,538.51
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
第 46 页 共 125 页
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
准备
小 计 23,481,106.42 3,640,526.62 339,650.59 26,781,982.45
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 14,452,755.12 10,424,026.08 607,210.95 788,463.83 23,481,106.42
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 655,676.22 339,650.59 788,463.83
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 23,558,873.05 5.45 1,180,474.65
P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG 12,536,030.33 2.90 642,404.09
P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 49,093.35 0.01 14,728.01
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 小计 36,143,996.73 8.36 1,837,606.75
LANDSCAPE VISION CORPORATION 14,690,189.56 3.40 789,918.02
DISTRIBUIDORA RALI SA 13,930,719.26 3.22 759,432.56
CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA 3,393,754.61 0.78 169,687.73
CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE SA
小计
小 计 231,907,346.73 53.62 11,744,079.39
第 47 页 共 125 页
占应收账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
EXPRESS UNIOn INTERNATIONAL
CO.,LTD.
DISTRIBUIDORA RALI SA 18,227,024.87 5.10 1,231,915.15
CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE
SA
LANDSCAPE VISION CORPORATION 2,216,157.36 0.62 110,807.87
CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBE
SA 小计
UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARET
A.S.
BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC 10,623,647.71 2.98 533,116.74
MEGAN, LLC 3,042,650.98 0.85 152,132.55
VELOMAY, LLC 3,021,172.95 0.85 151,058.65
TK GRAT-WEST, LLC 146,437.07 0.04 14,643.71
DJIN，LLC 78,819.93 0.02 4,157.61
MEGAN, LLC 小计 17,065,413.39 4.78 862,743.50
小 计 186,522,248.15 52.20 9,745,517.84
占应收账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
EXPRESS UNIOn INTERNATIONAL
CO.,LTD.
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 27,420,104.68 8.57 1,371,005.23
P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 1,016,273.83 0.32 50,813.69
P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG 480.36 0.01 24.02
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 小计 28,436,858.87 8.90 1,421,842.94
AVANTAGE, LLC 8,254,103.85 2.57 412,705.20
MEGAN, LLC 8,049,502.88 2.52 402,475.14
第 48 页 共 125 页
占应收账款余
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC 4,122,018.82 1.29 206,100.94
VELOMAY, LLC 1,553,609.96 0.49 77,680.50
DJIN，LLC 701,277.66 0.22 35,063.88
TK GRAT-WEST, LLC 144,065.09 0.05 7,203.25
MEGAN, LLC 小计 22,824,578.26 7.14 1,141,228.91
小 计 159,604,674.46 49.93 8,022,886.79
(1) 账龄分析
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 22,745,403.57 100.00 22,745,403.57 14,612,305.85 100.00 14,612,305.85
（续上表）
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
合 计 3,707,747.37 100.00 3,707,747.37
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第 49 页 共 125 页
安乃达驱动技术（江苏）有限公司 3,156,263.39 13.88
江苏星玛国际贸易有限公司 1,254,034.36 5.51
斯博特（天津）自行车有限公司 1,121,365.27 4.93
武义金跃动力科技有限公司 1,101,095.80 4.84
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 978,735.00 4.30
小 计 7,611,493.82 33.46
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
重庆纳萨克斯国际贸易有限公司 4,698,129.00 32.15
安乃达驱动技术（江苏）有限公司 983,162.84 6.73
中国出口信用保险公司浙江分公司 777,904.92 5.32
珠海珠江车业有限公司 669,369.12 4.58
兰溪永煌车业有限公司 640,849.99 4.39
小 计 7,769,415.87 53.17
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
上海协升展览有限公司 842,580.00 22.72
汕头市新陵塑胶有限公司 130,400.00 3.52
厦门凌太光学有限公司 111,450.00 3.01
佛山市顺德区跨速头盔有限公司 101,820.00 2.75
中国出口信用保险公司浙江分公司 98,565.23 2.66
小 计 1,284,815.23 34.66
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 6,398.10
其他应收款 29,307,644.71 22,380,670.31 23,329,529.77
第 50 页 共 125 页
合 计 29,307,644.71 22,380,670.31 23,335,927.87
(2) 应收利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
理财产品收益 6,398.10
小 计 6,398.10
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 31,010,703.08 100.00 1,703,058.37 5.49 29,307,644.71
小 计 31,010,703.08 100.00 1,703,058.37 5.49 29,307,644.71
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,649,253.32 100.00 1,268,583.01 5.36 22,380,670.31
小 计 23,649,253.32 100.00 1,268,583.01 5.36 22,380,670.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 24,622,380.10 100.00 1,292,850.33 5.25 23,329,529.77
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
A. 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
第 51 页 共 125 页
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 31,010,703.08 1,703,058.37 5.49 23,649,253.32 1,268,583.01 5.36
其中：1 年以内 30,503,844.47 1,525,192.23 5.00 23,279,218.52 1,163,960.93 5.00
小 计 31,010,703.08 1,703,058.37 5.49 23,649,253.32 1,268,583.01 5.36
B. 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 24,622,380.10 1,292,850.33 5.25
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发
预期信用损失 (已发生信用
生信用减值)
减值)
期初数 1,163,960.93 13,544.18 91,077.90 1,268,583.01
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 7,402.51 -7,402.51
第 52 页 共 125 页
--转入第三阶段 13,421.54 -13,421.54
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,525,192.23 7,402.51 66,561.68 1,599,156.42
本期收回
本期转回 1,089,379.70 122.64 8,000.00 1,097,502.34
本期核销 67,178.72 67,178.72
其他变动
期末数 1,525,192.23 14,805.02 163,061.12 1,703,058.37
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,210,469.59 36,209.61 46,171.13 1,292,850.33
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 6,772.09 -6,772.09
--转入第三阶段 20,359.30 -20,359.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,163,960.93 6,772.09 40,328.60 1,211,061.62
本期收回
本期转回 1,203,697.50 15,850.31 15,781.13 1,235,328.94
本期核销
其他变动
期末数 1,163,960.93 13,544.18 91,077.90 1,268,583.01
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,000,029.28 292,821.05 1,292,850.33
第 53 页 共 125 页
小 计 1,000,029.28 292,821.05 1,292,850.33
报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款金额 67,178.72
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
出口退税 29,945,124.07 22,195,105.03 23,114,727.65
押金保证金 421,100.00 501,486.34 505,450.00
应收暂付款 282,699.83 751,968.18 823,240.83
备用金 52,447.12 84,007.26 145,585.57
其他 309,332.06 116,686.51 33,376.05
小 计 31,010,703.08 23,649,253.32 24,622,380.10
① 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
国家税务局 出口退税 29,945,124.07 1 年以内 96.56 1,497,256.20
德清县供电局 押金保证金 200,000.00 3-4 年 0.64 100,000.00
中国太平洋财产保险股份
其他 117,367.37 1 年以内 0.38 5,868.37
有限公司湖州中心支公司
浙江天猫技术有限公司 押金保证金
OAKLEY 其他 90,435.83 1 年以内 0.29 4,521.79
小 计 30,462,927.27 98.22 1,630,646.36
② 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
国家税务局 出口退税 22,195,105.03 1 年以内 93.85 1,109,755.25
德清县供电局 押金保证金 200,000.00 2-3 年 0.85 60,000.00
浙江天猫技术有限公司 押金保证金 110,000.00 1 年以内 0.47 5,500.00
第 54 页 共 125 页
杭州金感钰珠宝有限公司 其他 69,666.67 1 年以内 0.29 3,483.33
天津纺织集团进出口股份
应收暂付款 66,198.49 1 年以内 0.28 3,309.92
有限公司
小 计 22,700,970.19 95.99 1,188,048.50
③ 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
国家税务局 出口退税 23,114,727.65 1 年以内 93.88 1,155,736.38
韩建伟 应收暂付款 201,487.71 1 年以内 0.82 10,074.39
德清县供电局 押金保证金 200,000.00 1-2 年 0.81 20,000.00
浙江天猫技术有限公司 押金保证金
MAIN CONTAINER CARRIER
应收暂付款 113,242.80 1 年以内 0.46 5,662.14
MEXICO SA DE CV
小 计 23,749,458.16 96.45 1,200,472.91
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,122,058.30 19,122,058.30 5,496,877.79 5,496,877.79
在产品 6,314,879.28 14,006.86 6,300,872.42 4,707,926.67 55,569.67 4,652,357.00
库存商品 57,184,240.21 1,468,235.88 55,716,004.33 26,800,298.05 1,448,665.99 25,351,632.06
发出商品 34,564,756.71 34,564,756.71 8,083,993.02 8,083,993.02
合 计 117,185,934.50 1,482,242.74 115,703,691.76 45,089,095.53 1,504,235.66 43,584,859.87
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,379,661.82 5,379,661.82
在产品 4,803,977.65 4,803,977.65
库存商品 24,091,038.18 797,035.71 23,294,002.47
第 55 页 共 125 页
发出商品 1,487,837.25 1,487,837.25
合 计 35,762,514.90 797,035.71 34,965,479.19
(2) 存货跌价准备
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 55,569.67 41,562.81 14,006.86
库存商品 1,448,665.99 601,322.40 581,752.51 1,468,235.88
小 计 1,504,235.66 601,322.40 623,315.32 1,482,242.74
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 55,569.67 55,569.67
库存商品 797,035.71 1,402,620.90 750,990.62 1,448,665.99
小 计 797,035.71 1,458,190.57 750,990.62 1,504,235.66
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 518,908.85 585,960.21 307,833.35 797,035.71
小 计 518,908.85 585,960.21 307,833.35 797,035.71
确定可变现净值 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
在产品 本期已将期初计提存货跌价准备的
详见本财务报表附注三（十一）之说明
库存商品 存货售出
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
理财产品
增值税留抵税额 15,847,087.10 15,847,087.10 7,729,451.70 7,729,451.70
第 56 页 共 125 页
预付费用 3,926,982.08 3,926,982.08 1,890,299.46 1,890,299.46
应收退货成本 497,500.09 497,500.09
合 计 20,271,569.27 20,271,569.27 9,619,751.16 9,619,751.16
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
理财产品 87,500,000.00 87,500,000.00
增值税留抵税额 8,132,562.21 8,132,562.21
预付费用
应收退货成本 —— —— ——
合 计 95,632,562.21 95,632,562.21
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 10,155,555.00 10,155,555.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,155,555.00 10,155,555.00
累计折旧
期初数 5,241,577.19 5,241,577.19
本期增加金额 482,388.48 482,388.48
本期减少金额
期末数 5,723,965.67 5,723,965.67
账面价值
期末账面价值 4,431,589.33 4,431,589.33
期初账面价值 4,913,977.81 4,913,977.81
第 57 页 共 125 页
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 10,155,555.00 10,155,555.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,155,555.00 10,155,555.00
累计折旧
期初数 4,759,188.71 4,759,188.71
本期增加金额 482,388.48 482,388.48
本期减少金额
期末数 5,241,577.19 5,241,577.19
账面价值
期末账面价值 4,913,977.81 4,913,977.81
期初账面价值 5,396,366.29 5,396,366.29
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 10,155,555.00 10,155,555.00
本期减少金额
期末数 10,155,555.00 10,155,555.00
累计折旧
期初数
本期增加金额 4,759,188.71 4,759,188.71
第 58 页 共 125 页
本期减少金额
期末数 4,759,188.71 4,759,188.71
账面价值
期末账面价值 5,396,366.29 5,396,366.29
期初账面价值
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 70,188,359.50 3,157,428.66 34,627,369.60 6,192,868.54 114,166,026.30
本期增加金额 -33,185.82 242,979.85 2,432,326.52 88,495.58 2,730,616.13
本期减少金额 106,043.08 52,136.75 158,179.83
期末数 70,155,173.68 3,294,365.43 37,007,559.37 6,281,364.12 116,738,462.60
累计折旧
期初数 18,120,048.64 2,401,689.08 9,883,838.24 5,355,986.23 35,761,562.19
本期增加金额 3,282,930.18 359,258.45 3,175,552.98 223,727.52 7,041,469.13
本期减少金额 98,495.42 45,359.42 143,854.84
期末数 21,402,978.82 2,662,452.11 13,014,031.80 5,579,713.75 42,659,176.48
账面价值
期末账面价值 48,752,194.86 631,913.32 23,993,527.57 701,650.37 74,079,286.12
期初账面价值 52,068,310.86 755,739.58 24,743,531.36 836,882.31 78,404,464.11
第 59 页 共 125 页
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 70,188,359.50 3,007,205.22 33,088,513.76 6,588,386.16 112,872,464.64
本期增加金额 153,984.12 1,538,855.84 363,389.38 2,056,229.34
本期减少金额 3,760.68 758,907.00 762,667.68
期末数 70,188,359.50 3,157,428.66 34,627,369.60 6,192,868.54 114,166,026.30
累计折旧
期初数 14,815,228.24 2,023,536.07 6,938,179.97 5,777,861.81 29,554,806.09
本期增加金额 3,304,820.40 381,725.65 2,945,658.27 227,641.97 6,859,846.29
本期减少金额 3,572.64 649,517.55 653,090.19
期末数 18,120,048.64 2,401,689.08 9,883,838.24 5,355,986.23 35,761,562.19
账面价值
期末账面价值 52,068,310.86 755,739.58 24,743,531.36 836,882.31 78,404,464.11
期初账面价值 55,373,131.26 983,669.15 26,150,333.79 810,524.35 83,317,658.55
(3) 2018 年度
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 78,867,242.59 2,764,704.34 32,867,352.56 6,588,386.16 121,087,685.65
本期增加金额 1,476,671.91 444,543.42 1,666,160.46 3,587,375.79
本期减少金额 10,155,555.00 202,042.54 1,444,999.26 11,802,596.80
第 60 页 共 125 页
期末数 70,188,359.50 3,007,205.22 33,088,513.76 6,588,386.16 112,872,464.64
累计折旧
期初数 15,883,557.03 1,850,435.59 3,990,824.00 5,538,050.92 27,262,867.54
本期增加金额 3,610,461.78 364,922.25 3,083,946.30 239,810.89 7,299,141.22
本期减少金额 4,678,790.57 191,821.77 136,590.33 5,007,202.67
期末数 14,815,228.24 2,023,536.07 6,938,179.97 5,777,861.81 29,554,806.09
账面价值
期末账面价值 55,373,131.26 983,669.15 26,150,333.79 810,524.35 83,317,658.55
期初账面价值 62,983,685.56 914,268.75 28,876,528.56 1,050,335.24 93,824,818.11
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 325,625.89 325,625.89 43,200.00 43,200.00
合 计 325,625.89 325,625.89 43,200.00 43,200.00
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 305,360.00 305,360.00
合 计 305,360.00 305,360.00
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星工程 43,200.00 325,625.89 43,200.00 325,625.89
第 61 页 共 125 页
小 计 43,200.00 325,625.89 43,200.00 325,625.89
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
零星工程 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星工程 305,360.00 548,281.36 810,441.36 43,200.00
小 计 305,360.00 548,281.36 810,441.36 43,200.00
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
零星工程 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星工程 1,842,031.91 1,536,671.91 305,360.00
小 计 1,842,031.91 1,536,671.91 305,360.00
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
零星工程 自有资金
小 计
(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 办公软件 商标权 合 计
账面原值
期初数 4,188,630.33 743,501.32 3,995,712.00 8,927,843.65
本期增加金额 89,362.83 89,362.83
第 62 页 共 125 页
本期减少金额
期末数 4,188,630.33 832,864.15 3,995,712.00 9,017,206.48
累计摊销
期初数 1,144,892.50 541,028.71 1,802,509.93 3,488,431.14
本期增加金额 83,772.60 133,570.01 458,453.91 675,796.52
本期减少金额
期末数 1,228,665.10 674,598.72 2,260,963.84 4,164,227.66
账面价值
期末账面价值 2,959,965.23 158,265.43 1,734,748.16 4,852,978.82
期初账面价值 3,043,737.83 202,472.61 2,193,202.07 5,439,412.51
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 办公软件 商标权 合 计
账面原值
期初数 4,188,630.33 716,331.51 3,995,712.00 8,900,673.84
本期增加金额 27,169.81 27,169.81
本期减少金额
期末数 4,188,630.33 743,501.32 3,995,712.00 8,927,843.65
累计摊销
期初数 1,061,119.90 237,614.88 1,345,562.36 2,644,297.14
本期增加金额 83,772.60 303,413.83 456,947.57 844,134.00
本期减少金额
期末数 1,144,892.50 541,028.71 1,802,509.93 3,488,431.14
账面价值
期末账面价值 3,043,737.83 202,472.61 2,193,202.07 5,439,412.51
期初账面价值 3,127,510.43 478,716.63 2,650,149.64 6,256,376.70
第 63 页 共 125 页
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 办公软件 商标权 合 计
账面原值
期初数 4,188,630.33 113,401.72 3,995,712.00 8,297,744.05
本期增加金额 602,929.79 602,929.79
本期减少金额
期末数 4,188,630.33 716,331.51 3,995,712.00 8,900,673.84
累计摊销
期初数 977,347.30 38,130.60 906,399.07 1,921,876.97
本期增加金额 83,772.60 199,484.28 439,163.29 722,420.17
本期减少金额
期末数 1,061,119.90 237,614.88 1,345,562.36 2,644,297.14
账面价值
期末账面价值 3,127,510.43 478,716.63 2,650,149.64 6,256,376.70
期初账面价值 3,211,283.03 75,271.12 3,089,312.93 6,375,867.08
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
南京猎搜(数
据服务费）
光纤网络费 12,666.72 12,666.72
展厅装修 554,137.76 166,241.33 387,896.43
网易邮箱费 12,750.00 4,250.00 8,500.00
合 计 621,054.48 208,058.05 412,996.43
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
第 64 页 共 125 页
南京猎搜(数
据服务费）
光纤网络费 31,666.68 18,999.96 12,666.72
展厅装修 720,379.09 166,241.33 554,137.76
网易邮箱费 17,000.00 4,250.00 12,750.00
合 计 752,045.77 66,800.00 197,791.29 621,054.48
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
展厅装修 831,206.64 110,827.55 720,379.09
光纤网络费 11,083.39 38,000.00 17,416.71 31,666.68
合 计 11,083.39 869,206.64 128,244.26 752,045.77
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
坏账准备 17,989,072.82 4,441,952.54 15,742,125.16 3,873,255.90
存货跌价准备 608,166.79 91,225.02 519,727.44 77,959.12
未实现内部交易损益 4,626,640.16 859,861.01 1,012,239.12 253,059.78
合 计 23,223,879.77 5,393,038.57 17,274,091.72 4,204,274.80
（续上表）
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
坏账准备 14,476,919.64 3,439,553.52
存货跌价准备 594,032.62 89,104.89
交易性金融负债公允
价值变动
未实现内部交易损益 20,395.28 5,098.82
合 计 15,303,833.61 3,586,878.75
(2) 未经抵销的递延所得税负债
第 65 页 共 125 页
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 1,198,002.48 299,500.62
交易性金融资产公允
价值变动
合 计 10,790,854.77 2,675,911.59 1,481,242.48 370,310.62
（续上表）
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 324,404.15 81,101.04
合 计 324,404.15 81,101.04
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 14,179,600.02 13,349,158.60 10,500,040.20
可抵扣亏损 26,204,355.69 38,390,481.39 33,351,123.88
小 计 40,383,955.71 51,739,639.99 43,851,164.08
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
小 计 26,204,355.69 38,390,481.39 33,351,123.88
第 66 页 共 125 页
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押借款 21,159,029.10
合 计 21,159,029.10
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
交易性金融负债 220,286.07
其中：衍生金融负债 220,286.07
合 计 220,286.07
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 102,050,000.00 53,580,000.00 59,337,232.00
合 计 102,050,000.00 53,580,000.00 59,337,232.00
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 339,636,339.56 187,544,325.81 255,509,136.94
经营性费用 10,937,367.99 2,647,975.07 867,986.65
长期资产购置款 920,570.87 1,183,243.43 3,862,333.82
合 计 351,494,278.42 191,375,544.31 260,239,457.41
(2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 9,678,701.65 113,944,741.37 58,105,566.42
预收房租 167,500.00 130,333.33
合 计 9,846,201.65 113,944,741.37 58,235,899.75
第 67 页 共 125 页
项 目 2020.12.31
预收货款 92,807,406.41
合 计 92,807,406.41
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 30,816,864.01 92,725,200.35 90,170,843.29 33,371,221.07
离职后福利—设定
提存计划
合 计 31,247,042.70 93,137,833.87 91,011,834.29 33,373,042.28
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 27,240,155.50 85,610,866.42 82,034,157.91 30,816,864.01
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 916,706.02 916,706.02
合 计 27,797,448.48 91,057,517.65 87,607,923.43 31,247,042.70
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 21,635,713.47 86,544,145.12 80,939,703.09 27,240,155.50
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利 150,537.00 150,537.00
合 计 22,444,997.14 91,688,880.25 86,336,428.91 27,797,448.48
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 68 页 共 125 页
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 3,594,203.07 3,594,203.07
社会保险费 352,541.12 3,284,933.12 3,241,001.24 396,473.00
其中：医疗保险费 275,292.35 3,245,894.45 3,125,059.08 396,127.72
工伤保险费 36,229.10 27,818.94 64,048.04
生育保险费 41,019.67 11,219.73 51,894.12 345.28
住房公积金 61,753.00 1,825,743.00 1,772,955.00 114,541.00
工会经费和职工教育
经费
小 计 30,816,864.01 92,725,200.35 90,170,843.29 33,371,221.07
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 2,882,179.63 2,882,179.63
社会保险费 437,296.35 3,432,911.81 3,517,667.04 352,541.12
其中：医疗保险费 357,854.23 2,755,486.26 2,838,048.14 275,292.35
工伤保险费 27,499.45 251,748.77 243,019.12 36,229.10
生育保险费 51,942.67 425,676.78 436,599.78 41,019.67
住房公积金 62,273.00 1,506,368.00 1,506,888.00 61,753.00
工会经费和职工教育
经费
小 计 27,240,155.50 85,610,866.42 82,034,157.91 30,816,864.01
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 3,425,186.27 3,425,186.27
社会保险费 651,160.31 3,798,648.41 4,012,512.37 437,296.35
其中：医疗保险费 561,993.91 2,982,948.08 3,187,087.76 357,854.23
工伤保险费 35,876.76 407,135.15 415,512.46 27,499.45
第 69 页 共 125 页
生育保险费 53,289.64 408,565.18 409,912.15 51,942.67
住房公积金 43,920.00 1,444,262.00 1,425,909.00 62,273.00
工会经费和职工教育
经费
小 计 21,635,713.47 86,544,145.12 80,939,703.09 27,240,155.50
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 415,695.44 398,404.78 812,279.01 1,821.21
失业保险费 14,483.25 14,228.74 28,711.99
小 计 430,178.69 412,633.52 840,991.00 1,821.21
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 537,205.92 4,380,747.49 4,502,257.97 415,695.44
失业保险费 20,087.06 149,197.72 154,801.53 14,483.25
小 计 557,292.98 4,529,945.21 4,657,059.50 430,178.69
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 765,618.85 4,809,344.86 5,037,757.79 537,205.92
失业保险费 43,664.82 184,853.27 208,431.03 20,087.06
小 计 809,283.67 4,994,198.13 5,246,188.82 557,292.98
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 377,226.02 252,612.89
企业所得税 16,183,442.67 10,631,987.10 15,858,744.81
代扣代缴个人所得税 32,711.13 12,323.86 9,195.80
城市维护建设税 57,701.77 53,670.30 68,764.30
房产税 588,369.53 364,074.18 336,838.10
第 70 页 共 125 页
土地使用税 521,186.10 105,149.22 208,588.45
教育费附加 34,324.97 30,735.34 41,219.61
地方教育附加 23,749.96 21,356.88 27,479.75
印花税 36,564.13 82,186.83 13,251.42
环境保护税 1,577.31 1,181.21 365.84
合 计 17,479,627.57 11,679,890.94 16,817,060.97
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 33,467.41
应付股利
其他应付款 17,418,588.96 17,453,363.33 22,354,179.96
合 计 17,418,588.96 17,453,363.33 22,387,647.37
(2) 应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 33,467.41
小 计 33,467.41
(3) 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 144,791.14 101,340.00 989,540.00
应付暂收款 71,588.84 405,836.92 12,230,452.13
应付费用款 17,202,208.98 16,946,186.41 9,134,187.83
小 计 17,418,588.96 17,453,363.33 22,354,179.96
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 形成原因
预计期后退换货 1,744,427.63 453,159.20 30 天内无理由退货
合 计 1,744,427.63 453,159.20
第 71 页 共 125 页
(1) 明细情况
股东类别 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江久祺控股有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
李政 64,681,782.00 31,860,000.00 17,500,000.00
卢志勇 35,573,020.00 17,875,000.00 9,625,000.00
李宇光 29,105,198.00 14,625,000.00 7,875,000.00
宁波梅山保税港区永忻企业管
理合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区永焱企业管
理合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区永峣企业管
理合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区永燊企业管
理合伙企业（有限合伙）
上海广沣投资管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 145,680,000.00 145,680,000.00 100,000,000.00
(2) 其他说明
转让协议》
，约定浙江久祺控股有限公司将其持有的公司股份 32,821,782 股、17,698,020
股、14,480,198 股股份分别转让给李政、卢志勇、李宇光。
① 根据久祺有限股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定，久祺有限采用
整体变更方式设立本公司，公司注册资本为人民币 100,000,000.00 元，每股面值 1 元，折
股份总额 100,000,000 股，由久祺有限全体出资者以其拥有的截至 2018 年 11 月 30 日止经
审计的净资产认购(实收资本 100,000,000.00 元，资本公积 455,538.99 元，盈余公积
普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2019〕274 号）。
② 根据 2019 年 9 月 9 日公司股东大会决议，公司申请增加注册资本 29,360,000.00
元，由李政、卢志勇、李宇光分别以货币资金增资 14,360,000.00 元、8,250,000.00 元和
第 72 页 共 125 页
年 9 月 9 日办妥工商变更登记手续。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，
并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕103 号）。
③ 根据 2019 年 12 月 20 日公司股东大会决议，公司申请增加注册资本 16,320,000.00
元，均以货币方式认缴出资，宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投
资 4,530,000 股，每股价格 4.53 元；宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙）
认缴投资 5,360,000 股，每股价格 4.53 元；宁波梅山保税港区永峣企业管理合伙企业（有
限合伙）认缴投资 2,140,000 股，每股价格 4.53 元；宁波梅山保税港区永燊企业管理合伙
企业（有限合伙）认缴投资 1,290,000 股，每股价格 4.53 元；上海广沣投资管理有限公司
认缴投资 3,000,000 股，每股价格 4.53 元。此次增资增加资本公积 57,609,600.00 元，同
时公司注册资本变更为 145,680,000.00 元。公司已于 2019 年 12 月 25 日办妥工商变更登记
手续。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健
验〔2020〕104 号）
。
① 2018 年 11 月，浙江久祺控股有限公司、李政、卢志勇按久祺有限章程对久祺有限
分别增资货币资金 5,158,800.00 元、1,388,900.00 元和 1,388,900.00 元。上述出资业经
天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2018〕491 号)。
② 根据久祺有限 2018 年 11 月 27 日股东会决议，将资本公积 67,906,576.74 元、未分
配利润 9,871,123.26 元转增实收资本，转增后实收资本 100,000,000.00 元。上述转增资
本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2018〕492
号)。
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股本溢价 124,658,837.87 124,658,837.87 1,050,175.94
其他资本公积 455,538.99
合 计 124,658,837.87 124,658,837.87 1,505,714.93
(2) 其他说明
第 73 页 共 125 页
① 2019 年，久祺有限整体变更设立股份公司，净资产超过认购股本部分 65,543,522.94
元全部计入了资本公积—股本溢价。
② 资本公积增加 57,609,600.00 元系增资溢价，具体情况详见本财务报表附注五
(一)24(2)2) ③之说明。
(一)24(2)3) ②之说明。
(1) 2020 年度
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
生额 税费用 公司
当期转入损益 数股东
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 1,621,939.90 -7,152,759.88 -7,152,759.88 -5,530,819.98
(2) 2019 年度
本期发生额
减：前期计入 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母 期末数
其他综合收益 属于少
生额 税费用 公司
当期转入损益 数股东
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
其他综合收益合计 788,864.96 833,074.94 833,074.94 1,621,939.90
(3) 2018 年度
本期发生额
减：前期计入
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末数
其他综合收益
发生额 税费用 公司 少数股东
当期转入损益
将重分类进损益的 -1,348,845.85 2,137,710.81 2,137,710.81 788,864.96
第 74 页 共 125 页
其他综合收益
其中：外币财务报
-1,348,845.85 2,137,710.81 2,137,710.81 788,864.96
表折算差额
其他综合收益合计 -1,348,845.85 2,137,710.81 2,137,710.81 788,864.96
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 15,402,317.86 8,061,455.57 11,630,963.54
合 计 15,402,317.86 8,061,455.57 11,630,963.54
(2) 其他说明
按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 7,340,862.29 元；
① 按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 7,978,329.39 元；
② 净资产折股减少法定盈余公积 11,547,837.36 元。
按母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 2,616,609.93 元。
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 58,759,765.41 56,746,584.04 55,096,541.19
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 7,340,862.29 7,978,329.39 2,616,609.93
应付普通股股利 50,988,000.00 38,000,000.00 37,484,125.00
净资产折股 53,995,685.58
转作股本的普通股股利 9,871,123.26
期末未分配利润 157,182,320.43 58,759,765.41 56,746,584.04
(2) 其他说明
第 75 页 共 125 页
万股为基数，向全体股东每股派发 0.35 元人民币现金股利（税前），共分配 50,988,000.00
元。
东每 10 股派发 3.8 元人民币现金股利（税前），共分配 38,000,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,284,217,349.85 1,823,642,754.40 1,793,246,647.78 1,482,794,736.41
其他业务收入 1,341,342.87 705,981.30 2,184,777.38 1,077,245.39
合 计 2,285,558,692.72 1,824,348,735.70 1,795,431,425.16 1,483,871,981.80
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 1,819,807,238.49 1,577,761,408.03
其他业务收入 686,020.75 158,730.79
合 计 1,820,493,259.24 1,577,920,138.82
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
序号 客户名称 营业收入
入的比例(%)
EXPRESS UNIOn INTERNATIONAL
CO.,LTD.
UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARET
A.S.
第 76 页 共 125 页
占公司全部营业收
序号 客户名称 营业收入
入的比例(%)
小 计 637,456,869.70 27.88
占公司全部营业收
序号 客户名称 营业收入
入的比例(%)
EXPRESS UNIOn INTERNATIONAL
CO.,LTD.
DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS
BENOTTO SA DE CV
小 计 533,653,576.11 29.72
占公司全部营业收
序号 客户名称 营业收入
入的比例(%)
EXPRESS UNIOn INTERNATIONAL
CO.,LTD.
DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS
BENOTTO SA DE CV
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 47,368,008.45 2.60
P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 12,894,693.73 0.71
P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG 4,797,930.55 0.26
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 小计 65,060,632.73 3.57
小 计 526,636,847.81 28.93
(3) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 境内 境外 小 计
主要产品类型
成人自行车 9,835,734.37 596,155,029.17 605,990,763.54
儿童自行车 34,918,535.96 520,804,317.12 555,722,853.08
第 77 页 共 125 页
助力电动自行车 177,717,392.23 177,717,392.23
摩托车 34,293,238.84 34,293,238.84
配件 5,396,809.98 707,770,546.51 713,167,356.49
其他产品 453,731.58 196,872,014.09 197,325,745.67
小 计 50,604,811.89 2,233,612,537.96 2,284,217,349.85
收入确认时间
在某一时点转让 50,604,811.89 2,233,612,537.96 2,284,217,349.85
小 计 50,604,811.89 2,233,612,537.96 2,284,217,349.85
(4) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：1）内销：对
于电商平台店铺入驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户收到相应货款时作
为履约义务的达成；其他买断销售以签收时点作为履约义务的达成；2）外销：对于电商平
台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平台（如 Amazon）下单并支付货款后，由公司委托
物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时作为履约义务的达成；对以
FOB、CIF 等方式的出口销售，以取得报关单或提单作为履约义务的达成；对以 DDP 方式的
出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收作为履约义务的达成。付款期
限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在短时间内达成。
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年度
主营业务收入 104,339,151.53
小 计 104,339,151.53
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 340,875.54 254,308.14 352,710.32
教育费附加 197,890.12 142,657.20 199,970.12
地方教育附加 131,926.76 95,971.47 133,313.42
房产税 641,474.21 446,871.90 672,406.79
土地使用税 521,186.10 105,149.22 417,176.90
第 78 页 共 125 页
印花税 277,384.23 307,826.61 288,940.65
车船税 5,160.00 12,420.00 4,320.00
环境保护税 5,257.79 2,415.68 1,585.91
合 计 2,121,154.75 1,367,620.22 2,070,424.11
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
运输及出口费用 82,964,567.87 60,510,810.60 52,336,946.39
职工薪酬 41,405,925.92 40,515,701.02 41,858,688.74
售后服务费 6,307,908.12 6,449,855.94 6,767,130.60
电商费用 60,833,715.99 22,656,194.62 3,612,453.16
广告宣传费 6,292,601.48 2,186,832.56 1,503,027.40
差旅费 966,830.31 2,558,733.83 2,531,930.74
办公费 1,718,770.62 1,317,760.39 1,132,960.18
业务招待费 168,629.63 687,681.04 645,858.88
出口保险费 7,356,455.21 6,047,072.67 7,472,930.53
其他 8,594,826.91 4,247,453.90 2,316,292.89
合 计 216,610,232.06 147,178,096.57 120,178,219.51
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 12,844,635.67 13,989,988.55 13,643,003.62
办公费 4,949,719.69 3,541,436.59 4,041,536.42
业务招待费 1,748,325.22 816,703.87 844,573.59
资产折旧和摊销 1,780,755.60 1,637,570.35 2,000,937.94
差旅费 93,178.12 559,373.70 811,755.27
汽车费用 359,947.72 489,162.52 436,938.45
其他 1,680,248.03 1,557,273.98 1,614,060.44
合 计 23,456,810.05 22,591,509.56 23,392,805.73
第 79 页 共 125 页
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
材料投入 4,269,598.14 3,171,725.93 4,113,239.81
职工薪酬 8,934,568.33 7,710,210.39 6,172,825.44
资产折旧与摊销 749,927.22 849,348.68 655,538.59
其他 834,892.55 202,035.34 61,514.88
合 计 14,788,986.24 11,933,320.34 11,003,118.72
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息收入 -2,117,932.53 -916,351.10 -671,007.23
利息支出 3,021.37 846,937.84 1,126,701.84
汇兑损益 34,367,397.44 -5,845,493.25 -3,251,323.00
银行手续费 1,511,672.46 1,543,250.16 1,700,361.30
合 计 33,764,158.74 -4,371,656.35 -1,095,267.09
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与收益相关的政府补助[注] 4,997,609.00 5,700,550.74 4,089,304.66
代扣个人所得税手续费返还 117,098.74 25,655.51
合 计 5,114,707.74 5,700,550.74 4,114,960.17
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-7,180,016.20
益的金融负债取得的投资收益
处置金融工具取得的投资收益 2,372,328.59 -3,918,832.26
其中：分类为以公允价值计量且其变动计 -3,918,832.26
第 80 页 共 125 页
入当期损益的金融负债
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
金融工具持有期间的投资收益 870,404.59 1,466,101.20
其中：债务工具投资 870,404.59 1,466,101.20
理财产品收益 1,051,777.08
合 计 3,242,733.18 -2,452,731.06 -6,128,239.12
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
交易性金融资产（以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
动收益
交易性金融负债（以公允价值计量且其
-212,486.07
变动计入当期损益的金融负债）
其中：指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债产生的公允价 -212,486.07
值变动收益
合 计 10,507,614.77 283,240.00 -212,486.07
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -3,966,886.36 -3,616,259.30
合 计 -3,966,886.36 -3,616,259.30
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— -10,109,636.18
存货跌价损失 -601,322.40 -1,458,190.57 -585,960.21
合 计 -601,322.40 -1,458,190.57 -10,695,596.39
第 81 页 共 125 页
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 -4,378.67 16,582.00 100,241.34
合 计 -4,378.67 16,582.00 100,241.34
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助[注] 1,650,000.00 105,000.00
无法支付款项 655,902.93
赔偿金 34,040.00
其他 175,035.92 143,259.59 145,814.14
合 计 2,480,938.85 248,259.59 179,854.14
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
捐赠支出 154,501.37 10,000.00
非流动资产毁损报废损失 5,008.60 23,307.06 11,888.28
罚款支出 179,109.35 3,731.02 3,650.00
其他 0.48 230.87 39,355.72
合 计 338,619.80 37,268.95 54,894.00
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 29,035,147.98 29,885,725.60 22,626,495.63
递延所得税费用 1,116,837.20 -328,186.47 79,262.84
合 计 30,151,985.18 29,557,539.13 22,705,758.47
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
第 82 页 共 125 页
利润总额 186,903,402.49 131,544,735.47 74,327,659.51
按母公司适用税率计算的所得税费用 46,725,850.62 32,886,183.87 18,581,914.88
子公司适用不同税率的影响 -15,144,382.41 -4,718,158.41 -549,146.73
调整以前期间所得税的影响 381,191.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,150,592.24 875,940.30 1,912,913.80
使用前期未确认递延所得税资产的可
-2,133,090.01
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除计算影响 -446,985.26 -507,819.86 -345,544.03
所得税费用 30,151,985.18 29,557,539.13 22,705,758.47
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 6,647,609.00 5,805,550.74 3,777,277.00
利息收入 2,356,385.67 677,897.96 671,007.23
票据保证金 20,267,000.00 22,389,892.80 31,255,447.60
其他 1,389,755.91 2,285,279.30 485,853.65
合 计 30,660,750.58 31,158,620.80 36,189,585.48
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
承兑汇票保证金 32,470,000.00 20,267,000.00 22,389,892.80
期间费用 176,294,194.69 102,076,684.66 88,247,156.41
归还代垫款项 9,962,266.00 1,615,150.00
其他 180,519.26 3,494,455.76 643,297.76
第 83 页 共 125 页
合 计 208,944,713.95 135,800,406.42 112,895,496.97
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
赎回理财产品 335,000,000.00 841,216,200.00 549,668,000.00
外汇期权手续费 7,800.00
远期结售汇保证金 2,524,300.80 657,160.00
合 计 337,524,300.80 841,873,360.00 549,675,800.00
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
购买理财产品 406,900,000.00 789,216,200.00 592,518,000.00
远期结售汇保证金 6,296,107.45 2,524,300.80 657,160.00
远期结售汇保证金及
处置损失
合 计 413,196,107.45 796,019,645.80 600,355,176.20
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
IPO 申报费用 3,820,754.71
合 计 3,820,754.71
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净利润 156,751,417.31 101,987,196.34 51,621,901.04
加：资产减值准备 4,568,208.76 5,074,449.87 10,695,596.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
第 84 页 共 125 页
无形资产摊销 675,796.52 844,134.00 722,420.17
长期待摊费用摊销 208,058.05 197,791.29 128,244.26
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
-10,507,614.77 -283,240.00 212,486.07
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 34,370,418.81 -4,998,555.41 -2,124,621.16
投资损失(收益以“－”号填列) -3,242,733.18 2,452,731.06 6,128,239.12
递延所得税资产减少(增加以“－”
-1,188,763.77 -617,396.05 -1,838.20
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -72,720,154.29 -10,077,571.25 11,869,940.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-124,597,270.16 -44,588,073.40 -28,032,578.20
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 203,118,751.45 36,063,433.14 6,637,609.71
现金的期末余额 225,962,114.67 182,716,228.52 57,435,830.10
减：现金的期初余额 182,716,228.52 57,435,830.10 132,984,947.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 43,245,886.15 125,280,398.42 -75,549,117.72
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其中：库存现金 77,223.00 181,620.14 95,348.37
可随时用于支付的银行存款 217,964,174.54 174,539,187.35 53,405,367.23
第 85 页 共 125 页
可随时用于支付的其他货币资金 7,920,717.13 7,995,421.03 3,935,114.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司未将银行承兑汇票保证金、远期结售汇保证金、结构性存款以及
银行存款应收利息等列入现金及现金等价物，该等资金 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月
元。
(四) 其他
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 38,766,107.45 质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇
固定资产 48,713,994.68 房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
投资性房地产 4,431,589.33 房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产 2,959,965.23 土地使用权抵押用于开具银行承兑汇票
合 计 94,871,656.69
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 22,791,300.80 质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇
固定资产 53,190,968.59 房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
投资性房地产 4,913,977.81 房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产 3,043,737.83 土地使用权抵押用于开具银行承兑汇票
第 86 页 共 125 页
合 计 83,939,985.03
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 23,047,052.80 质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇
固定资产 31,845,089.88 房屋及建筑物抵押用于借款
无形资产 1,219,729.07 土地使用权抵押用于借款
合 计 56,111,871.75
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 211,430,399.67
其中：美元 30,848,972.41 6.5249 201,286,460.09
欧元 571,207.45 8.0250 4,583,939.79
港币 15,428.43 0.8416 12,984.57
英镑 140,771.77 8.8903 1,251,503.26
越南盾 4,759,000.00 0.0003 1,427.70
日元 42,791,179.00 0.0632 2,704,402.51
加元 310,721.40 5.1161 1,589,681.75
应收账款 405,121,299.33
其中：美元 61,846,694.49 6.5249 403,543,496.88
英镑 70,060.00 8.8903 622,854.42
欧元 28,319.96 8.0250 227,267.68
加元 46,330.31 5.1161 237,030.50
日元 3,921,003.11 0.0632 247,807.40
墨西哥比索 740,373.31 0.3280 242,842.45
应付账款 16,194,553.52
其中：美元 2,481,961.95 6.5249 16,194,553.52
其他应付款 9,159,337.07
第 87 页 共 125 页
其中：美元 1,403,751.33 6.5249 9,159,337.07
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 89,968,845.45
其中：美元 12,047,085.39 6.9762 84,042,877.10
欧元 690,161.80 7.8155 5,393,959.55
港币 500.66 0.8958 448.49
英镑 17,426.33 9.1501 159,452.66
越南盾 25,016,722.00 0.0003 7,004.68
日元 5,696,250.00 0.0641 365,102.97
应收账款 331,254,853.24
其中：美元 47,248,382.90 6.9762 329,614,168.79
欧元 203,464.54 7.8155 1,590,177.11
日元 787,946.00 0.0641 50,507.34
其他应收款 2,420,854.48
其中：美元 347,016.21 6.9762 2,420,854.48
应付账款 11,990,624.04
其中：美元 1,718,790.18 6.9762 11,990,624.04
其他应付款 12,291,164.11
其中：美元 1,761,870.95 6.9762 12,291,164.11
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 47,488,864.72
其中：美元 6,779,769.02 6.8632 46,530,910.74
欧元 122,074.04 7.8473 957,951.61
港币 2.70 0.8762 2.37
应收账款 285,617,845.43
其中：美元 41,383,202.90 6.8632 284,021,198.15
欧元 203,464.54 7.8473 1,596,647.28
第 88 页 共 125 页
其他应收款 1,544,663.64
其中：美元 225,064.64 6.8632 1,544,663.64
应付账款 28,081,526.90
其中：美元 4,091,608.42 6.8632 28,081,526.90
其他应付款 13,922,154.87
其中：美元 2,028,522.39 6.8632 13,922,154.87
(1) 明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
上城区财政局出口信用保险补贴、出口信保
补贴收入
“凤凰行动”补助 1,500,000.00 营业外收入 上政办函〔2018〕56 号
上商务〔2020〕35 号、杭
财政局跨境电子商务补贴 723,900.00 其他收益
财企〔2020〕25 号
杭州市上城区人民政府小
政策扶持资金 390,000.00 其他收益 营街道综合服务中心出具
的备忘录
疫情防控技能培训补贴 267,225.00 其他收益 浙人社发〔2020〕9 号
上城区财政疫情补贴 160,000.00 其他收益 上商务〔2020〕31 号
“凤凰行动”扶持资金 150,000.00 营业外收入 杭财企〔2020〕43 号
励 明
社保返还 99,344.00 其他收益 杭人社发〔2020〕48 号
上城区财政局展位费补助金 89,400.00 其他收益 杭财企〔2020〕36 号
人社局企业减员专项补助 87,870.00 其他收益 相关通知
失业保险稳岗返还 73,621.00 其他收益 浙人社发〔2020〕10 号
杭州财政局以工代训补贴、人社局以工代训
补助
上城区财政局 2019 年度境外认证及商标注 56,600.00 其他收益 上商务〔2020〕64 号
第 89 页 共 125 页
册
德清经济和信息化局复工复产补助 38,000.00 其他收益 湖政发〔2020〕4 号
复工复产补助 36,000.00 其他收益 德人社〔2020〕6 号
复工复产包车补贴 10,000.00 其他收益 德政发〔2020〕7 号
上城区财政局出口信用保险补贴、出口信用
保险资信调查费补贴收入
德清人社局以工代训补贴 5,500.00 其他收益 德人社〔2020〕67 号
残疾人就业补贴 4,020.00 其他收益 相关通知
发明授权专利授权奖励、发明授权专利维持
补助
境外展会项目补助资金 3,500.00 其他收益 上商务〔2020〕65 号
知识产权创新奖励 3,500.00 其他收益 德委发〔2020〕8 号
人才服务中心招聘补贴 3,000.00 其他收益 德政办发〔2018〕8 号
开发区管委会垃圾分类奖励 2,229.00 其他收益 莫高分类办〔2020〕1 号
小 计 6,647,609.00
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
社保返还 2,232,529.44 其他收益 浙政发〔2018〕50 号
外贸补助
出口信保保费补助 741,500.00 其他收益 上商务〔2019〕52 号
德商务〔2019〕第 10 号、
证明
跨境电子商务补贴 299,500.00 其他收益 上商务〔2018〕55 号
杭州市上城区人民政府小
政策扶持资金 289,500.00 其他收益 营街道综合服务中心出具
的备忘录
创新技改补助 258,900.00 其他收益 德经信发〔2019〕29 号
清洁生产企业奖励 50,000.00 其他收益 德政发〔2016〕59 号
第 90 页 共 125 页
稳岗补贴 45,614.33 其他收益 德人社发〔2015〕79 号
出口信用保险资信调查费补助 4,000.00 其他收益 上商务〔2019〕11 号
发明专利授权资金补助 3,540.00 其他收益 浙财教〔2015〕1 号
武汉招聘补贴 1,014.00 其他收益 德政办发〔2018〕8 号
小 计 5,805,550.74
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
出口信用保险费用补贴 1,059,300.00 其他收益 上商务〔2018〕45 号
财政局 2017 年奖励补助 811,000.00 其他收益 德经信发〔2018〕27 号
财政补贴/信保补贴/谷歌推广/网站建设
补贴
土地使用税返还 312,027.66 其他收益 浙政办发〔2012〕153 号
德清环境保护局 VOC 行业整治拨款 200,000.00 其他收益 德财建〔2018〕96 号
发明专利授权补助 9,000.00 其他收益 德科〔2018〕45 号
市人才服务局/企业实训补贴 7,337.00 其他收益 相关通知
高新开发区管委会安全管家、智慧用电补
助
德清科技局发明专利补助 540.00 其他收益 德科〔2018〕44 号
小 计 4,089,304.66
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 6,647,609.00 5,805,550.74 4,089,304.66
六、合并范围的变更
第 91 页 共 125 页
其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2020 年度
LANDSTAR
新设子公司 2020 年 12 月 2 日 EUR25,000.00 100%
GmbH[注 1]
(2) 2019 年度
WHIZZ LTD[注 2] 新设子公司 2019 年 6 月 5 日
[注 1]香港久祺在德国杜塞多夫注册全资子公司 LANDSTAR GmbH，并于 2020 年 12 月 1
日取得注册号为 HRB91697 的注册证书，截至 2020 年 12 月 31 日，LANDSTAR GmbH 注册资本
为 50,000.00 欧元，香港久祺实缴出资额 25,000.00 欧元
[注 2]公司在美国德克萨斯州注册全资子公司 WHIZZ LTD，并于 2019 年 6 月 5 日取得注
册号为 803335795 的注册证书
处置当期期初至处
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
置日净利润
(3) 2018 年度
久祺集团 注销 2018 年 3 月 2 日
久祺集团设立后未实际开展业务，因此公司将其进行注销。注销时，由于久祺集团自设
立以来未实际从事经营活动，因此，注销无需对资产、人员和债务进行处置。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州久祥 浙江杭州 浙江杭州 贸易企业 100.00 同一控制合并
德清久胜 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00 同一控制合并
杭州久趣 浙江杭州 浙江杭州 贸易企业 100.00 设立
香港久祺 香港 香港 贸易企业 100.00 设立
第 92 页 共 125 页
香港久祥 香港 香港 贸易企业 100.00 同一控制合并
WHIZZ LTD 美国 美国 贸易企业 100.00 设立
LANDSTAR
德国 德国 贸易企业 100.00 设立
GmbH
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
第 93 页 共 125 页
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 53.62%(2019 年 12 月 31 日：52.20%；2018 年 12 月 31 日：49.93%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
第 94 页 共 125 页
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 102,050,000.00 102,050,000.00 102,050,000.00
应付账款 351,494,278.42 351,494,278.42 351,494,278.42
其他应付款 17,418,588.96 17,418,588.96 17,418,588.96
小 计 470,962,867.38 470,962,867.38 470,962,867.38
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款
应付票据 53,580,000.00 53,580,000.00 53,580,000.00
应付账款 191,375,544.31 191,375,544.31 191,375,544.31
其他应付款 17,453,363.33 17,453,363.33 17,453,363.33
小 计 262,408,907.64 262,408,907.64 262,408,907.64
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 21,159,029.10 22,083,057.18 22,083,057.18
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
应付票据 59,337,232.00 59,337,232.00 59,337,232.00
应付账款 260,239,457.41 260,239,457.41 260,239,457.41
其他应付款 22,387,647.37 22,387,647.37 22,387,647.37
小 计 363,343,651.95 364,267,680.03 364,267,680.03
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
第 95 页 共 125 页
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款人民币(2019年12月31日：
人民币0.00元；2018年12月31日：人民币21,159,029.10元；)，在其他变量不变的假设下，
假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 10,790,854.77 110,400,000.00 121,190,854.77
交易性金融资产 10,790,854.77 110,400,000.00 121,190,854.77
债务工具投资 110,400,000.00 110,400,000.00
衍生金融资产 10,790,854.77 10,790,854.77
持续以公允价值计量的资产总额 10,790,854.77 110,400,000.00 121,190,854.77
项 目 公允价值
第 96 页 共 125 页
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 283,240.00 38,500,000.00 38,783,240.00
交易性金融资产 283,240.00 38,500,000.00 38,783,240.00
债务工具投资 38,500,000.00 38,500,000.00
衍生金融资产 283,240.00 283,240.00
持续以公允价值计量的资产总额 283,240.00 38,500,000.00 38,783,240.00
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 220,286.07 220,286.07
交易性金融负债 220,286.07 220,286.07
其中：分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 220,286.07 220,286.07
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
远期外汇合同的公允价值折现合同按远期价格与现时市场远期价格的差异计算。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
债务工具投资均系购买理财产品，因用以确定其公允价值的近期信息不足，成本代表了
该范围内对公允价值的最佳估计，故以成本代表公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的控股股东
自然人对本公司的持股比例 自然人对本公司的表决权比
自然人姓名
(%) 例(%)
李政 44.40 44.61
卢志勇 24.42 24.49
第 97 页 共 125 页
李宇光 19.98 19.98
公司的实际控制人为李政、卢志勇、李宇光三人。李政、卢志勇及李宇光分别直接持有
本公司 44.40%、24.42%及 19.98%股份；此外，李政通过宁波梅山保税港区永忻企业管理合
伙企业（有限合伙）间接持有本公司 0.21%的股份，卢志勇通过宁波梅山保税港区永焱企业
管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司 0.07%的股份，李政、卢志勇及李宇光三人通过
直接持股和间接持股方式合计持有本公司 89.08%的股份。
(2) 本公司最终控制方是李政、卢志勇、李宇光三人。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江久祺控股有限公司 同受实际控制人控制
浙江久祺运动发展有限公司 浙江久祺控股有限公司子公司
浙江久祺进出口有限公司 同受实际控制人控制
浙江久恒能源工程有限公司 实际控制人曾经控制的其他企业
赵识真 实际控制人之一卢志勇的配偶
杭州伯利恒粮油食品有限公司 赵识真父亲及哥哥控制的企业
杭州益众粮油食品有限公司 赵识真父亲控制的企业
韩建伟 实际控制人之一李政的亲属
(二) 关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
浙江久祺运动发
自行车及配件 1,586.73 8,509.73 22,425.55
展有限公司
杭州益众粮油食
自行车及配件 28,483.68
品有限公司
(1) 公司承租情况
第 98 页 共 125 页
租赁资产 2020 年度确认的 2019 年度确认的 2018 年度确认
出租方名称
种类 租赁费 租赁费 的租赁费
卢志勇、赵识真 办公室 400,000.00 400,000.00 400,000.00
(2) 其他说明
江久祺控股有限公司用于工商注册。2020 年 3 月 25 日，浙江久祺控股有限公司已变更注册
地址至浙江省杭州市上城区清吟街 108 号 584 室。
江久恒能源工程有限公司用于工商注册。浙江久恒能源工程有限公司已于 2020 年 5 月 19
日注销。
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已经
担保方 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
浙江久祺进出口有限公司 17,100,000.00 2018-4-25 2018-7-3 是
浙江久祺进出口有限公司 15,000,000.00 2019-9-23 2019-9-27 是
浙江久祺进出口有限公司 30,000,000.00 2019-9-23 2019-10-7 是
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
浙江久祺控股有限公司 汽车 88,495.58
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
浙江久祺进出口有限公司 红酒 145,788.00 222,060.00 144,173.34
浙江久祺运动发展有限公司 酒店服务费 167,641.00 105,072.00 120,312.09
杭州伯利恒粮油食品有限公司 粮油 17,812.00 12,838.00 14,094.00
第 99 页 共 125 页
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 3,660,997.00 2,787,326.54 2,881,298.54
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江久祺运
应收账款 动发展有限 9,616.00 480.80 6,806.00 340.30
公司
小 计 9,616.00 480.80 6,806.00 340.30
其他应收款 韩建伟 201,487.71 10,074.39
小 计 201,487.71 10,074.39
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其他应付款 李政 652.49 9,962,266.00
卢志勇 400,000.00
浙江久祺运动发
展有限公司
小 计 652.49 10,364,111.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议，公司拟申请向社会公开发行人民普通股（A
股）。本次募集资金扣除发行费用后将全部用于公司主营业务相关的项目，拟投入募集资金
单位：万元
项目投资 募集资金
项目名称
总额 投资额
年产 100 万辆成人自行车项目 25,389.69 25,389.69
研发设计中心项目 10,382.01 10,382.01
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供应链体系升级项目 4,397.98 4,397.98
补充流动资金 10,000.00 10,000.00
小 计 50,169.68 50,169.68
若实际募集资金不能满足项目投资所需，资金缺口部分由公司自筹解决；本次公开发行
募集资金到位之前，若公司已根据项目进度先由公司自筹资金投入的，在募集资金到位之后
将予以置换。
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，公司尚未了结的诉讼情况如下：
EverardHayleySkelton 因 于 乔 治 亚 州 科 布 县 的 坎 伯 兰 COSTCO 购 物 中 心 购 买 的
Boss.threeLadies 自行车的前挡泥板螺丝损坏而在骑行时摔伤为由，作为原告向乔治亚州
北区美国地方法院提起诉讼，诉请该自行车的制造、分销、销售商 ACTIONTRADERS 有限责任
公司、INFINITYCYCLEWORKS 有限责任公司、天津金轮信德车业有限公司、公司、COSTCO 仓
储公司赔偿其因此受到的损失并承担该案诉讼费用。
院发出的民事诉讼传票及原告 EverardHayleySkelton 及其配偶 TylerSkelton 提交的起诉状。
公司作为该辆自行车的境内销售商被作为共同被告提起诉讼，原告诉讼请求如下：
（1）该程
序和传票按照法律规定发出，要求被告出庭并答复诉状；（2）按法律规定向被告送达；（3）
本法庭就一般损害赔偿和特殊损害赔偿做出有利于原告、不利于被告的裁决，数额经审判证
明；
（4）这一诉讼的所有费用都要向被告征税；
（5）原告享有法院认为公正和适当的其他及
进一步救助。
截至本财务报告批准报出日，上述案件尚在审理过程中。
杭州骑呗科技有限公司因资不抵债、不能清偿到期债务，向杭州市上城区人民法院提出
破产清算申请。2020 年 4 月 28 日，杭州市中级人民法院作出裁定，指令上城区人民法院立
案受理杭州骑呗科技有限公司破产清算一案。同时，指定浙江浙联律师事务所担任杭州骑呗
科技有限公司破产管理人。2020 年 8 月，杭州久趣向破产管理人进行了债权申报，申报债
权金额 7,503,452.99 元（其中，债权本金 7,117,675.00 元，违约金 385,777.99 元），前述
第 101 页 共 125 页
债权的认定金额为 7,427,293.86 元，债权类型系普通债权——供应商债权，公司对杭州骑
呗科技有限公司的债权本金，已全额计提坏账准备。
截至本财务报告批准报出日，杭州骑呗科技有限公司尚在破产清算中。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配
(二) 其他资产负债表日后事项说明
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部、
产品分部为基础确定报告分部。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，由于各分部存在共同使用资产、负债情况因此
无法在分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(1) 2020 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 50,604,811.89 2,233,612,537.96 2,284,217,349.85
主营业务成本 42,063,198.59 1,781,579,555.81 1,823,642,754.40
资产总额 839,244,368.14 227,037,772.55 1,066,282,140.69
负债总额 510,248,117.29 118,641,367.22 628,889,484.51
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产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
成人自行车 605,990,763.54 489,792,521.71
儿童自行车 555,722,853.08 394,852,312.96
助力电动自行车 177,717,392.23 148,661,444.55
摩托车 34,293,238.84 27,540,257.97
配件 713,167,356.49 619,439,462.87
其他产品 197,325,745.67 143,356,754.34
合 计 2,284,217,349.85 1,823,642,754.40 1,066,282,140.69 628,889,484.51
(2) 2019 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 26,921,062.27 1,766,325,585.51 1,793,246,647.78
主营业务成本 24,166,220.69 1,458,628,515.72 1,482,794,736.41
资产总额 622,014,317.25 136,871,733.97 758,886,051.22
负债总额 342,384,579.00 77,719,473.47 420,104,052.47
产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
成人自行车 505,971,034.29 433,255,989.74
儿童自行车 397,814,104.45 313,617,199.41
助力电动自行车 185,063,803.28 155,318,607.69
摩托车 15,005,378.82 12,949,989.21
配件 506,832,687.78 439,771,840.71
其他产品 182,559,639.16 127,881,109.65
合 计 1,793,246,647.78 1,482,794,736.41 758,886,051.22 420,104,052.47
(3) 2018 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 38,159,902.15 1,781,647,336.34 1,819,807,238.49
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项 目 境内 境外 合 计
主营业务成本 32,699,512.36 1,545,061,895.67 1,577,761,408.03
资产总额 516,201,565.79 120,745,723.87 636,947,289.66
负债总额 385,038,740.01 81,236,422.18 466,275,162.19
产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
成人自行车 499,774,308.51 428,957,069.98
儿童自行车 503,755,717.88 427,857,289.88
助力电动自行车 96,072,398.82 81,799,176.86
摩托车 6,150,665.20 5,839,425.75
配件 539,043,116.37 475,256,472.35
其他产品 175,011,031.71 158,051,973.21
合 计 1,819,807,238.49 1,577,761,408.03 636,947,289.66 466,275,162.19
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》
《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
第 104 页 共 125 页
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
交易性金融资产 87,506,398.10 87,506,398.10
其他应收款 23,335,927.87 -6,398.10 23,329,529.77
其他流动资产 95,632,562.21 -87,500,000.00 8,132,562.21
短期借款 21,159,029.10 33,467.41 21,192,496.51
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 220,286.07 -220,286.07
金融负债
交易性金融负债 220,286.07 220,286.07
其他应付款 22,387,647.37 -33,467.41 22,354,179.96
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 83,482,882.90 摊余成本 83,482,882.90
应收账款 摊余成本 296,208,004.06 摊余成本 296,208,004.06
其他应收款 摊余成本 23,335,927.87 摊余成本 23,329,529.77
以公允价值计量且其
其他流动资产 摊余成本 87,500,000.00 87,506,398.10
变动计入当期损益
短期借款 摊余成本 21,159,029.10 摊余成本 21,192,496.51
以公允价值计量且 以公允价值计
以公允价值计量且其
其变动计入当期损 量且其变动计 220,286.07 220,286.07
变动计入当期损益
益的金融负债 入当期损益
应付票据 摊余成本 59,337,232.00 摊余成本 59,337,232.00
应付账款 摊余成本 260,239,457.41 摊余成本 260,239,457.41
其他应付款 摊余成本 22,387,647.37 摊余成本 22,354,179.96
第 105 页 共 125 页
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准 按新金融工具准
则列示的账面价 则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量
值（2018 年 12 值（2019 年 1 月
月 31 日） 1 日）
(1) 金融资产
货币资金 83,482,882.90 83,482,882.90
应收账款 296,208,004.06 296,208,004.06
其他应收款 23,335,927.87 -6,398.10 23,329,529.77
其他流动资产 87,500,000.00 -87,500,000.00
以摊余成本计量的
总金融资产
交易性金融资产 87,506,398.10 87,506,398.10
以公允价值计量且
其变动计入当期损 87,506,398.10 87,506,398.10
益的总金融资产
(2) 金融负债
短期借款 21,159,029.10 33,467.41 21,192,496.51
应付票据 59,337,232.00 59,337,232.00
应付账款 260,239,457.41 260,239,457.41
其他应付款 22,387,647.37 -33,467.41 22,354,179.96
以摊余成本计量的
总金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损 220,286.07 -220,286.07
益的金融负债
交易性金融负债 220,286.07 220,286.07
以公允价值计量且
其变动计入当期损 220,286.07 220,286.07
益的总金融负债
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规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按新金融工具准则
按原金融工具准则计提损失
项 目 重分类 重新计量 计提损失准备（2019
准备（2018 年 12 月 31 日）
年 1 月 1 日）
应收账款 23,481,106.42 23,481,106.42
其他应收款 1,292,850.33 1,292,850.33
(三) 执行新收入准则的影响
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）
。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
资产负债表
项 目
预收款项 113,944,741.37 -106,180,274.85 7,764,466.52
合同负债 106,180,274.85 106,180,274.85
合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的
和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 931,031.39 0.73 279,309.42 30.00 651,721.97
按组合计提坏账准备 127,162,465.10 99.27 6,958,059.10 5.47 120,204,406.00
合 计 128,093,496.49 100.00 7,237,368.52 5.65 120,856,127.97
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,061,980.16 0.96 318,594.05 30.00 743,386.11
按组合计提坏账准备 109,747,510.75 99.04 6,266,562.20 5.71 103,480,948.55
合 计 110,809,490.91 100.00 6,585,156.25 5.94 104,224,334.66
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 101,407,791.80 100.00 5,157,904.64 5.09 96,249,887.16
① 2020 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
Import Management Limited 超出预计信保赔
Liability Company 偿部分难以收回
小 计 931,031.39 279,309.42 30.00
② 2019 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
Import Management Limited 超出预计信保赔
Liability Company 偿部分难以收回
小 计 1,061,980.16 318,594.05 30.00
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① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
小 计 127,162,465.10 6,958,059.10 5.47 109,747,510.75 6,266,562.20 5.71
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 101,407,791.80 5,157,904.64 5.09
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
合 计 128,093,496.49 110,809,490.91
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏 6,266,562.20 691,496.90 6,958,059.10
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账准备
小 计 6,585,156.25 691,496.90 39,284.63 7,237,368.52
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
小 计 5,157,904.64 1,544,901.87 117,650.26 6,585,156.25
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 4,023,712.59 1,800,471.95 666,279.90 5,157,904.64
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 117,650.26 666,279.90
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG 12,536,030.33 9.79 642,404.09
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 12,325,577.96 9.62 616,278.90
P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 49,093.35 0.04 14,728.01
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA
小计
DISTRIBUIDORA RALI SA 13,569,050.58 10.59 723,265.69
CORPORACION LOGISTICA DEL
CARIBE SA
LANDSCAPE VISION CORPORATION 1,108,170.75 0.87 110,817.08
CORPORACION LOGISTICA DEL
CARIBE SA 小计
第 110 页 共 125 页
小 计 72,214,947.48 56.38 3,738,845.00
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
DISTRIBUIDORA RALI SA 12,608,191.08 11.38 950,973.46
CORPORACION LOGISTICA DEL
CARIBE SA
LANDSCAPE VISION CORPORATION 2,216,157.36 2.00 110,807.87
CORPORACION LOGISTICA DEL
CARIBE SA 小计
OLFIE B.V. 11,775,917.27 10.63 879,584.78
OLFIE B.V.小计 12,465,550.22 11.25 914,066.43
BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC 6,165,043.67 5.57 310,186.55
VELOMAY, LLC 3,021,172.95 2.73 151,058.65
MEGAN, LLC 869,442.19 0.78 43,472.11
AVANTAGE, LLC 143,422.04 0.13 7,171.10
DJIN，LLC 78,819.93 0.07 4,157.61
MEGAN, LLC 小计 10,277,900.78 9.28 516,046.02
P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG 6,304,411.04 5.69 315,244.96
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 2,608,603.33 2.35 130,430.17
P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 400,748.72 0.36 40,074.87
P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA
小计
小 计 57,461,614.64 51.86 3,506,646.39
占应收账款余额
序号 单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第 111 页 共 125 页
DISTRIBUIDORA RALI SA 12,176,929.70 12.01 608,846.49
CORPORACION LOGISTICA DEL
CARIBE SA
CORPORACION LOGISTICA DEL
CARIBE SA 小计
MEGAN, LLC 5,472,699.59 5.41 273,634.99
AVANTAGE, LLC 4,993,458.84 4.92 249,672.94
BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC 2,082,013.08 2.05 104,100.65
VELOMAY, LLC 1,553,609.96 1.53 77,680.50
DJIN，LLC 701,277.66 0.69 35,063.88
MEGAN, LLC 小计 14,803,059.13 14.60 740,152.96
小 计 66,761,267.61 65.84 3,338,063.38
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收利息 6,398.10
应收股利 65,758,321.14 73,758,321.14 35,758,321.14
其他应收款 47,349,587.40 39,950,337.24 14,278,855.83
合 计 113,107,908.54 113,708,658.38 50,043,575.07
(2) 应收利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
理财产品收益 6,398.10
小 计 6,398.10
(3) 应收股利
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
第 112 页 共 125 页
杭州久祥 55,758,321.14 55,758,321.14 17,758,321.14
德清久胜 10,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
小 计 65,758,321.14 73,758,321.14 35,758,321.14
① 2020 年 12 月 31 日
是否发生减值
项 目 金额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
杭州久祥 否，该公司经营正常
子公司资金周
德清久胜 10,000,000.00 3-4 年 否，该公司经营正常
转需要
小 计 65,758,321.14
② 2019 年 12 月 31 日
是否发生减值
项 目 金额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
杭州久祥 否，该公司经营正常
子公司暂时资
德清久胜 18,000,000.00 2-3 年 否，该公司经营正常
金周转需要
小 计 73,758,321.14
③ 2018 年 12 月 31 日
是否发生减值
项 目 金额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
子公司暂时资
杭州久祥 17,758,321.14 1-2 年 否，该公司经营正常
金周转需要
子公司暂时资
德清久胜 18,000,000.00 1-2 年 否，该公司经营正常
金周转需要
小 计 35,758,321.14
(4) 其他应收款
① 类别明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 113 页 共 125 页
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 50,150,903.52 100.00 2,801,316.12 5.59 47,349,587.40
小 计 50,150,903.52 100.00 2,801,316.12 5.59 47,349,587.40
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 42,055,373.17 100.00 2,105,035.93 5.01 39,950,337.24
小 计 42,055,373.17 100.00 2,105,035.93 5.01 39,950,337.24
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 15,043,075.66 100.00 764,219.83 5.08 14,278,855.83
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
A. 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 50,150,903.52 2,801,316.12 5.59 42,055,373.17 2,105,035.93 5.01
其中：1 年以内 44,275,484.63 2,213,774.23 5.00 42,010,027.74 2,100,501.39 5.00
小 计 50,150,903.52 2,801,316.12 5.59 42,055,373.17 2,105,035.93 5.01
B. 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 114 页 共 125 页
小 计 15,043,075.66 764,219.83 5.08
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发
预期信用损失 (已发生信用
生信用减值)
减值)
期初数 2,100,501.39 4,534.54 2,105,035.93
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 293,770.94 -293,770.94
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,213,774.23 293,770.95 2,507,545.18
本期收回
本期转回 1,806,730.45 4,534.54 1,811,264.99
本期核销
其他变动
期末数 2,213,774.23 587,541.89 2,801,316.12
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 740,087.74 24,132.09 764,219.83
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 2,267.27 -2,267.27
--转入第三阶段
--转回第二阶段
第 115 页 共 125 页
--转回第一阶段
本期计提 2,100,501.39 2,267.27 2,102,768.66
本期收回
本期转回 737,820.47 24,132.09 761,952.56
本期核销
其他变动
期末数 2,100,501.39 4,534.54 2,105,035.93
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 419,630.45 344,589.38 764,219.83
小 计 419,630.45 344,589.38 764,219.83
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
出口退税 10,980,405.49 7,511,420.02 11,804,026.68
子公司往来款 38,702,086.28 33,961,626.28 2,936,833.88
备用金 43,231.73 75,565.46 78,966.72
应收暂付款 186,356.00 284,942.00 215,071.30
押金保证金 53,100.00 110,486.34
其他 185,724.02 111,333.07 8,177.08
小 计 50,150,903.52 42,055,373.17 15,043,075.66
① 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
香港久祺 往来款
国家税务局 出口退税 10,980,405.49 1 年以内 21.89 549,020.27
杭州久祥 往来款 9,260,314.62 1 年以内 18.46 463,015.73
杭州久趣 往来款 170,629.45 1 年以内 0.34 8,531.47
第 116 页 共 125 页
FOOTHILL
其他 90,435.83 1 年以内 0.18 4,521.79
RANCH-OAKLEY
小 计 49,772,927.60 99.23 2,775,871.30
② 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
德清久胜 往来款 19,012,907.00 1 年以内 45.21 950,645.35
杭州久祥 往来款 9,158,801.37 1 年以内 21.78 457,940.07
国家税务局 出口退税 7,511,420.02 1 年以内 17.86 375,571.00
香港久祺 往来款 5,744,498.46 1 年以内 13.66 287,224.92
浙江天猫技术有限公司 押金保证金 110,000.00 1 年以内 0.26 5,500.00
小 计 41,537,626.85 98.77 2,076,881.34
③ 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
国家税务局 出口退税 11,804,026.68 1 年以内 78.47 590,201.33
杭州久趣 往来款
香港久祺 往来款 1,396,833.88 1 年以内 9.29 69,841.69
王雪 备用金 34,336.85 1 年以内 0.23 1,716.84
赵莹 备用金 22,029.00 1 年以内 0.15 1,101.45
小 计 14,797,226.41 98.38 751,861.31
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31
合 计 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 117 页 共 125 页
对子公司投资 149,938,191.31 149,938,191.31
合 计 149,938,191.31 149,938,191.31
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州久趣 4,000,000.00 4,000,000.00
杭州久祥 51,886,830.24 51,886,830.24
德清久胜 92,734,941.07 92,734,941.07
香港久祺 1,316,420.00 1,316,420.00
小 计 149,938,191.31 149,938,191.31
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州久趣 4,000,000.00 4,000,000.00
杭州久祥 51,886,830.24 51,886,830.24
德清久胜 92,734,941.07 92,734,941.07
香港久祺 1,316,420.00 1,316,420.00
小 计 149,938,191.31 149,938,191.31
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
杭州久趣 4,000,000.00 4,000,000.00
杭州久祥 51,886,830.24 51,886,830.24
德清久胜 92,734,941.07 92,734,941.07
香港久祺 1,316,420.00 1,316,420.00
小 计 149,938,191.31 149,938,191.31
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
第 118 页 共 125 页
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 786,613,976.46 648,595,407.14 707,679,701.23 570,923,475.87
其他业务收入 249,808.89 361,791.36 698,452.60 494,388.48
合 计 786,863,785.35 648,957,198.50 708,378,153.83 571,417,864.35
（续上表）
项 目
收入 成本
主营业务收入 684,549,372.98 577,674,779.63
其他业务收入 76,014.55 80,398.14
合 计 684,625,387.53 577,755,177.77
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 境内 境外 小 计
主要产品类型
成人自行车 12,187.48 273,008,066.45 273,020,253.93
儿童自行车 10,542,997.98 208,332,173.39 218,875,171.37
助力电动自行车 35,723,160.81 35,723,160.81
摩托车 18,140,986.64 18,140,986.64
配件 4,867,497.80 165,232,171.11 170,099,668.91
其他产品 24,063.76 70,730,671.04 70,754,734.80
小 计 15,446,747.02 771,167,229.44 786,613,976.46
收入确认时间
在某一时点转让 15,446,747.02 771,167,229.44 786,613,976.46
小 计 15,446,747.02 771,167,229.44 786,613,976.46
(3) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：1）内销：对
于电商平台店铺入驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户收到相应货款时作
为履约义务的达成；其他买断销售以签收时点作为履约义务的达成；2）外销：对以 FOB、
第 119 页 共 125 页
CIF 等方式的出口销售，以取得报关单或提单作为履约义务的达成；对以 DDP 方式的出口销
售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收作为履约义务的达成。付款期限按合
同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在短时间内达成。
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年度
主营业务收入 75,024,086.00
小 计 75,024,086.00
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
直接投入 130,838.28 142,533.21 448,559.04
职工薪酬 5,013,459.34 3,814,300.12 3,062,754.10
折旧与摊销 378,094.16 513,080.08 323,536.55
其他 760,299.93 154,085.62 65.00
合 计 6,282,691.71 4,623,999.03 3,834,914.69
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00 38,000,000.00
处置金融工具取得的投资收益 1,301,400.00 -2,935,763.93
其中：分类为以公允价值计量且
-2,935,763.93
其变动计入当期损益的金融负债
分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
金融工具持有期间的投资收益 289,708.99 736,881.68
其中：债务工具投资 289,708.99 736,881.68
理财产品收益 499,805.80
合 计 31,591,108.99 35,801,117.75 499,805.80
十五、其他补充资料
第 120 页 共 125 页
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润 40.84 46.90 33.25
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.08 0.97 1.08 0.97
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利
A 156,751,417.31 101,987,196.34 51,621,901.04
润
非经常性损益 B 16,133,038.44 4,130,278.62 -481,549.84
扣除非经常性损益后的归属于
C=A-B 140,618,378.87 97,856,917.72 52,103,450.88
公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初
D 338,781,998.75 170,672,127.47 146,460,040.62
净资产
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资 E1 29,360,000.00 7,936,600.00
产
新增净资产次月起至报告期期
F1 2 1
末的累计月数
发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资 E2 73,929,600.00
产
新增净资产次月起至报告期期
F2
末的累计月数
回购或现金分红等减少的、归
G 50,988,000.00 38,000,000.00 37,484,125.00
属于公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期
H 7 3 6
末的累计月数
第 121 页 共 125 页
报表折算差异 I -7,152,759.88 833,074.94 2,137,710.81
新增净资产次月起至报告期期
J 6 6 6
末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+I×J/K
加权平均净资产 383,838,327.47 217,475,596.44 155,259,167.38
+ E×F/K-G×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 40.84% 46.90% 33.25%
扣除非经常损益加权平均净资
N=C/L 36.63% 45.00% 33.56%
产收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 156,751,417.31 101,987,196.34
非经常性损益 B 16,133,038.44 4,130,278.62
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 140,618,378.87 97,856,917.72
普通股股东的净利润
期初股份总数 D 145,680,000 100,000,000
因公积金转增股本或股票股利分配
E
等增加股份数 1
因 2018 年度公积金转增股本或股票
股利分配等增加计算以往年度股份 F
数1
发行新股或债转股等增加股份数 G 29,360,000
因公积金转增股本或股票股利分配
H1
等增加股份数 2
因 2018 年度公积金转增股本或股票
股利分配等增加计算以往年度股份 H2
数2
增加股份次月起至报告期期末的累
I 2
计月数
发行新股或债转股等增加股份数 J 16,320,000
增加股份次月起至报告期期末的累
K
计月数
报告期月份数 L 12 12
M=D+E+F+(G+H)
发行在外的普通股加权平均数 145,680,000 104,893,333
×I/L+J*K/L
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基本每股收益 N=A/M 1.08 0.97
扣除非经常损益基本每股收益 P=C/M 0.97 0.93
(2) 稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 12,119.09 3,878.32 212.48% 主要原因系 2020 年期末理财产品增加所致。
预付款项 2,274.54 1,461.23 55.66% 主要原因系 2020 年支付合同预付款较多所致。
其他应收款 2,930.76 2,238.07 30.95% 主要原因系 2020 年期末出口退税增加所致。
主要原因系 2021 年在手订单增加，相应增加备货所
存货 11,570.37 4,358.49 165.47%
致。
其他流动资产 2,027.16 961.98 110.73% 主要原因系 2020 年期末留抵增值税增加所致。
应付票据 10,205.00 5,358.00 90.46% 主要原因系 2020 年采用银行承兑汇票结算增加所致。
应付账款 35,149.43 19,137.55 83.67% 主要原因系 2020 年采购增加所致。
主要原因系执行新收入准则将预收合同款项转列合
预收款项 984.62 11,394.47 -91.36%
同负债所致。
合同负债 9,280.74 100.00% 原因同预收款项之说明。
应交税费 1,747.96 1,167.99 49.66% 主要原因系 2020 年期末应交企业所得税增加所致。
主要原因系 2020 年 12 月电商销售较多相应预计 30
预计负债 174.44 45.32 284.95%
天无理由退货增加所致。
主要原因系 2020 年期末交易性金融资产公允价值变
递延所得税负债 267.59 37.03 622.61%
动增加相应增加确认递延所得税负债所致。
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
主要原因系 2020 年度新冠疫情下，国外市场需求大
营业收入 228,555.87 179,543.14 27.30%
幅增加所致。
税金及附加 212.12 136.76 55.10% 主要原因系 2020 年度房产税、土地使用税增加所致。
主要原因系 2020 年度销售收入增加，相应运输及出
销售费用 21,661.02 14,717.81 47.18%
口费用、电商费用增加所致。
财务费用 3,376.42 -437.17 -872.34% 主要原因系 2020 年度汇兑损失增加所致。
投资收益 324.27 -245.27 -232.21% 主要原因系 2020 年度远期结售汇处置收益增加所致。
主要原因系 2020 年度远期结售汇公允价值变动损益
公允价值变动收益 1,050.76 28.32 3,609.79%
增加所致。
资产减值损失 -60.13 -145.82 -58.76% 主要原因系 2019 年度计提较多存货跌价准备所致。
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营业外收入 248.09 24.83 899.33% 主要原因系 2020 年度政府补助增加所致。
营业外支出 33.86 3.73 808.58% 主要原因系 2020 年度捐赠支出及罚款支出增加所致。
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
货币资金 20,574.60 8,348.29 146.45% 主要原因系 2019 年 12 月收到增资款项。
原因系 2019 年执行新金融工具准则，理财产品转列
交易性金融资产 3,878.32
交易性金融资产核算所致。
预付款项 1,461.23 370.77 294.10% 主要原因系 2019 年支付合同预付款较多所致。
主要原因系 2019 年执行新金融工具准则，2019 年初
其他流动资产 961.98 9,563.26 -89.94%
理财产品已经收回所致。
在建工程 4.32 30.54 -85.85% 主要原因系 2019 年零星工程转固所致。
短期借款 2,115.90 -100.00% 主要原因系 2019 年归还短期借款所致。
以公允价值计量且
其变动计入当期损 22.03 -100.00% 主要原因系 2019 年处置远期结售汇所致。
益的金融负债
预收款项 11,394.47 5,823.59 95.66% 主要原因系 2019 年预收玩具订单货款增加所致。
递延所得税负债 37.03 8.11 356.60% 主要原因系 2019 年加速折旧固定资产增加所致。
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
主要原因系 2019 年政府对房产税和土地使用税减免
税金及附加 136.76 207.04 -33.94%
所致。
财务费用 -437.17 -109.53 299.14% 主要原因系 2019 年汇兑收益和利息收入增加所致。
其他收益 570.06 411.50 38.53% 主要原因系 2019 年收到政府补助较多所致。
投资收益 -245.27 -612.82 -59.98% 主要原因系 2019 年远期结售汇处置损益波动所致。
公允价值变动收益 28.32 -21.25 -233.30% 主要系 2019 年远期结售汇收益增加所致。
主要原因系 2019 年执行金融工具准则，应收账款和
信用减值损失 -361.63
其他应收款等金融工具减值列入此报表项目所致。
主要原因系 2019 年坏账准备计入信用减值损失所
资产减值损失 -145.82 -1,069.56 -86.37% 致；同信用减值损失一并考虑影响本期减值损失下降
较多主要系 2018 年度单项计提坏账准备较多所致。
资产处置收益 1.66 10.02 -83.46% 主要原因系 2019 年固定资产处置收益减少所致。
营业外收入 24.83 17.99 38.03% 主要原因系 2019 年政府补助增加所致。
营业外支出 3.73 5.49 -32.11% 主要原因系 2019 年其他支出下降所致。
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所得税费用 2,955.75 2,270.58 30.18% 主要原因系 2019 年公司应纳税所得额增加所致。
久祺股份有限公司
二〇二一年二月二十八日
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1）理念:采用以人为本的管理理念，以诚信·品质·服务·效率为经营理念，结合国际先进的、系统化的、市场化的、操作性较强的管理经验，融入实际工作中。
2）内部纪律:企业竞争力的提升除了注重员工的个人利益得到尊重外，同时亦需大力强化员工的纪律。言行一致才是服务品质的保证。因此，我司特别注重员工纪律培养和管理。我司制定了行之有效的奖罚制度标准，对有过错及违反公司管理制度的员工视情节轻重做出不同程度的惩罚；惩罚方式有口头警告、书面通告、扣减奖金及辞退等。对于在工作中有着突出表现及有特殊贡献的员工也有着不同的奖励标准，以实物及奖金的方式发放。奖罚的更终目的是要激发员工的敬业精神及工作积极性，专业而有效地完成银行委托的案件。
