[中报]眉车股份:2021年半年度报告

时间：2021年07月14日 18:10:57 中财网 原标题:眉车股份:2021年半年度报告

NEEQ:837497

眉山车辆工业股份有限公司

Meishan vehicle shares industrial co., LTD

半年度报告

2021

1

目录

目录

2

第一节重要提示、目录和释义

第一节重要提示、目录和释义

年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均

应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否

是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在

异议或无法保证其真实、准确、完整

□是√否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否

是否存在未按要求披露的事项□是√否

是否审计□是√否

是否被出具非标准审计意见□是√否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称重大风险事项简要描述

1、市场风险

受近年来国内国外政治经济形势的影响，宏观经济环境面临大

量不确定性因素，经济增长将会在较长的一段时间内保持在弱

周期状态。轨道交通机车、货车车辆零部件行业与铁路运输息

息相关，而铁路运输与宏观经济形势成正相关关系。如果宏观

经济持续在弱周期徘徊，铁路货运需求下降，势必会对相关零

部件销售造成不利影响，从而加剧行业波动。

2、对第一大客户重大依赖风险

公司前身系“中车眉山车辆有限公司”（原“南车眉山车辆有限公

司”，以下称为“中车眉山公司”）的厂办大集体企业，并于2009

年改制分离，其主要客户一直为改制前主管单位中车眉山车辆

有限公司。报告期内，公司对中车眉山公司及其子公司销售额

占营业收入10.68％。目前，中车眉山车辆有限公司铁路货车产

品在我国铁路货车市场份额每年均保持在10%以上，公司作为

中车公司的配套企业，给予本公司在订单份额上的优惠政策，

使得公司拥有稳定坚实的客户基础，生产经营得到保障，但如

果中车眉山车辆有限公司经营不善或减少给予公司的订单份

额，将对公司的生产经营造成不利影响。

3、行业竞争风险

随着我国城市轨道交通及干线铁路的快速发展，行业技术升级

速度加快，新技术的出现将加速现有轨道交通机车车辆配件产

品和生产工艺的更新换代，推动行业技术竞争；另外，随着铁

路系统市场化改革，铁路部门重构和职能转变，未来的轨道交

3

通装备制造市场，新的竞争者会不断涌现，行业竞争愈发激烈。

、产业政策变化风险

通装备制造市场，新的竞争者会不断涌现，行业竞争愈发激烈。

、产业政策变化风险

根据国务院2005年公布的《促进产业结构调整暂行规定》和国

家发改委2019年公布的《产业结构调整指导目录（2019年本）》

的有关内容，铁路行车及客运、货运安全保障系统技术和城市

轨道交通装备均属于国家重点鼓励发展的四十七个产业之一，

其中弹簧、制动梁、不锈钢折角、承载鞍等产品都属于上述系

统及装备的关键零部件。虽然目前国家鼓励发展轨道交通装备

及其关键零部件制造业，但如果未来的产业政策或行业规划发

生变化，将导致公司面临的市场环境和发展空间出现变化，给

公司的生产经营带来一定风险。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化

释义

释义项目释义

公司、本公司、股份公司、眉车股份指眉山车辆工业股份有限公司

福利公司指眉山车辆民政福利有限公司

华龙证券/主办券商指华龙证券股份有限公司

律师事务所/律师指北京盈科律师事务所/签字律师

证监会指中国证券监督管理委员会

全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统

CRCC证书指铁路产品认证证书

铁路总公司/铁总指中国铁路总公司

中车眉山公司指中车眉山车辆有限公司（原：南车眉山车辆有限公司）

《公司章程》指《眉山车辆工业股份有限公司章程》

三会指股东大会、董事会、监事会

三会议事规则指《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会

议事规则》

本半年度报告指眉山车辆工业股份有限公司2021年半年度报告

报告期/本年度指2021年1月1日至2021年6月30日

期初/报告期初指2021年1月1日

期末/报告期末指2021年6月30日

股东大会指眉山车辆工业股份有限公司股东大会

董事会指眉山车辆工业股份有限公司董事会

监事会指眉山车辆工业股份有限公司监事会

高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元指人民币元、人民币万元

4

第二节公司概况

第二节公司概况

公司中文全称眉山车辆工业股份有限公司

英文名称及缩写

Meishan vehicle sharesindustrial co., LTD-

证券简称眉车股份

证券代码837497

法定代表人李春有

二、联系方式

董事会秘书王文仙

联系地址四川省眉山市东坡区思蒙镇

电话028-38503434

传真028-38411597

电子邮箱wwxmswang@sina.com

公司网址http://www.msclgy.com

办公地址四川省眉山市东坡区思蒙镇

邮政编码620032

公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn

公司半年度报告备置地公司董事会办公室

三、企业信息

股票交易场所全国中小企业股份转让系统

成立时间1992年6月3日

挂牌时间2016年5月23日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业（C37）

-铁路运输设备制造（C371）-铁路机车车辆配件制造（C3713）

主要业务制造、销售铁路机车、客车、货车配件，煅件，铸件，钢材；银

亮材加工；加工销售劳保用品、被服，纸包装制品，橡胶及塑料

制品，铆焊件；机电设备安装、修理，房屋租赁；销售木材、销

售木材产品、销售竹材、销售竹制品。

主要产品与服务项目制造和销售铁路机车、客车、货车等车辆配件。主要产品为弹簧、

斜楔、制动梁、不锈钢产品、承载鞍、竹压板等车辆配件产品。

普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易

普通股总股本（股）58,297,000

优先股总股本（股）-

做市商数量0

控股股东无控股股东

5

实际控制人及其一致行动人实际控制人为李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良，一致

李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良。

实际控制人及其一致行动人实际控制人为李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良，一致

李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良。

四、注册情况

项目内容报告期内是否变更

统一社会信用代码91511400207308758K否

注册地址四川省眉山市东坡区思蒙镇否

注册资本（元）58,297,000是

五、中介机构

主办券商（报告期内）华龙证券

主办券商办公地址兰州市城关区东岗西路638号兰州财富中心21楼

报告期内主办券商是否发生变化否

主办券商（报告披露日）华龙证券

六、自愿披露

□适用√不适用

七、报告期后更新情况

□适用√不适用

6

第三节第三节

一、

（一）

主要会计数据和财务指标

盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%

营业收入15,595,657.4840,033,554.33-61.04%

毛利率%7.03%18.15%-

归属于挂牌公司股东的净利润-2,546,062.731,794,859.22-241.85%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

损益后的净利润

-2,528,682.271,764,859.22-243.28%

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的净利润计算）

-3.77%2.43%-

加权平均净资产收益率%（依据归属于

挂牌公司股东的扣除非经常性损益后

的净利润计算）

-3.75%2.39%-

基本每股收益-0.040.04-200.00%

（二）偿债能力

单位：元

本期期末本期期初增减比例%

资产总计96,523,298.7293,638,208.993.08%

负债总计23,372,440.1628,033,104.25-16.63%

归属于挂牌公司股东的净资产72,944,562.1365,393,680.5211.55%

归属于挂牌公司股东的每股净资产1.251.35-7.41%

资产负债率%（母公司）24.82%32.70%-

资产负债率%（合并）24.21%29.94%-

流动比率2.962.35-

利息保障倍数-42.1713.58-

（三）营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%

经营活动产生的现金流量净额-271,799.07-2,318,489.4988.28%

应收账款周转率1.391.38-

存货周转率0.551.33-

7

（四）成长情况

（四）成长情况

上年同期增减比例%

总资产增长率%3.08%-1.93%-

营业收入增长率%-61.04%1.33%-

净利润增长率%-243.47%-53.52%-

（五）补充财务指标

□适用√不适用

二、主要经营情况回顾

（一）商业模式

根据《上市公司行业分类指引》及《挂牌公司管理型分类结果》，公司是处于铁路、船舶、航空航

天和其他运输设备制造业（C37）的铁路机车车辆配件制造企业（C3713）。公司拥有覆膜砂生产线落砂

撞击铁型、磨簧机等9项实用新型专利证书上，拥有中铁检验认证中心颁发的铁路货车转向架圆柱螺旋

弹簧、L-B制动梁、不锈钢折角等6类7个单元29个产品的CRCC铁路产品认证证书，依靠四十多年从

事铁路车辆配件生产的技术优势、质量优势及优质的售后服务，为轨道交通装备制造企业、铁路运输企

业提供优质的新造车辆装车用配件和车辆检修用配件。公司作为铁路车辆重要配件提供商，通过直接与

用户对接的方式为用户提供所需车辆配件，收入来源是销售产品。

公司多年来专注于铁路机车、客车、货车车辆配件产品的生产、制造和销售，在自主开发产品生产

的工艺基础上，根据合同项目中铁路车辆型号所要求的产品性能指标和质量指标，生产符合客户要求的

铁路车辆行车安全相关配件。公司客户主要集中在铁路行业，产品销售主要集中在各铁路局、车辆制造

企业。

公司成立的控股子公司“成都同升国际贸易有限责任公司”主要从事商业贸易，子公司发展的初始

阶段，以木材及木制品贸易为主，所经营的木材也可根据公司本部生产铁路平车地板对木材的需求，作

为公司本部前端供应商。本报告期内成都同升公司正常经营。

报告期内，公司的商业模式较上年度无变化。

（二）经营情况回顾

1、资产负债结构分析

√适用□不适用

单位：元

项目

本期期末本期期初

变动比例%

金额

占总资产的比

重%

金额

占总资产的比

重%

货币资金10,210,986.7310.58%1,117,706.901.19%813.57%

应收票据9,109,831.199.44%20,395,300.7721.78%-55.33%

应收账款9,517,326.229.86%12,213,711.9513.04%-22.08%

预付账款7,297,560.317.56%4,074,581.414.35%79.10%

存货28,972,441.1630.02%23,894,489.2925.52%21.25%

投资性房地产-----

长期股权投资-----

8

固定资产固定资产24.85%24,867,275.1026.56%-3.54%

在建工程468,327.990.49%---

短期借款3,000,000.003.11%3,000,000.003.20%-

长期借款-----

资产总计96,523,298.72100.00%93,638,208.99100.00%3.08%

项目重大变动原因：

货币资金半年末为1021万元，较年初的112万元，增加909万元，上升813.57%，主要原因是公司

定向发行股票，在4月份收到投资者投入的投资款1018万元，该投资款尚未大量使用，绝大部份还在

公司专户上，因而造成公司本年上半年末货币资金余额大幅度上升。

应收票据上半年末为911万元，较年初的2040万元减少1129万元，下降了55.33%。减少的主要原

因：一是上半年公司账存票据到期承兑、部分进行贴现。二是本年公司的销售大幅度下降，收到的票据

相对较少。

3、应收帐款半年末为952万元，较年初的1221万元减少269万元，下降22.08％。下降的主要原

因是上半年国铁集团未招标，公司的各大客户也未启动新造车的生产，公司对外销售大幅度下降，造成

公司应收账款下降。

4、预付账款半年末为729万元，较年初的407万元，增加322万元，上升了79.1%。增加的主要原

因是上半年公司为国铁集团启动招标后储备部分生产材料和成品，预付的货款到6月末部分尚未报销。

5、存货半年末为2897万元，较年初的2389万元增加508万元。主要原因是国铁车招标尚未启动，

为确保客户在国铁车招标后能及时供货，公司储备了相关的材料及成品，使得公司的存货上升。其中在

产品400万元较年初的321万元增加79万元，库存商品1869万元较年初的1454万元增加415万元。

2、营业情况与现金流量分析

√适用□不适用

单位：元

项目

本期上年同期

变动比例%

金额

占营业

收入的

比重%

金额

占营业收

入的比

重%

营业收入15,595,657.4840,033,554.33--61.04%

营业成本14,498,763.2792.97%32,768,349.0681.85%-55.75%

毛利率7.03%18.15%--61.25%

销售费用245,528.691.57%2,227,313.535.56%-88.98%

管理费用3,162,171.5720.28%3,383,529.488.45%-6.54%

研发费用376,992.172.42%--

财务费用121,007.990.78%492,761.201.23%-75.44%

信用减值损失-69,766.04-0.45%176,938.330.44%-139.43%

资产减值损失--

其他收益31,661.350.20%1,237,067.383.09%-97.44%

投资收益--

公允价值变动收益--

资产处置收益-6,878.87-0.02%-100.00%

汇兑收益--

9

营业利润2,958,760.82营业利润2,958,760.82-18.97%1,840,535.774.60%-260.76%

营业外收入--

营业外支出20,447.600.13%--

净利润-2,551,190.52-16.36%1,778,238.154.44%-243.47%

经营活动产生的现金流量净额-271,799.07--2,318,489.49-88.28%

投资活动产生的现金流量净额-635,035.00--10,668.00--5,852.71%

筹资活动产生的现金流量净额10,000,113.90-123,711.85-7,983.39%

项目重大变动原因：

1、营业收本年为1559万元，较上年同期的4003万元，减少了2444万元，下降61.04%。营业收入

大幅度下降，主要原因是2021年上半年国铁集团的新造货车招标尚未启动，公司只有少量的出口车配

件及少量的国铁车配件销售，造成公司配件销售大幅减少，使公司营业收入大幅减少。

2、营业成本本年上半为为1450万元，较上年同期的3277万元，减少1827万元，下降55.75%，主

要原因：一方面是销售的大幅下降，造成销售成本的下降；另一方面是由于钢材类原材料价格大幅度上

涨，造成公司产品成本上升，使营业成本下降幅度小于营业收入下降幅度；三是本年运输费及包装费列

入了主营业务成本中核算。

3、营业费用本年发生25万元，较上年同期的223万元，减少198万元，下降88.98％。原因是：

一是由于国铁车未招标，导致公司产品对外销售大幅度减少导致营业费用减少；二是上年同期发运输费

本年发生179万元，包装费16万元，列入了营业费用中核算，而本年运输费及包装费列入了主营业务

成本中核算。

4、财务费用本年发生12万元，较上年同期49万元减少37万元，下降75.44%。主要是本年贴应收

票据贴现利息支出减少。

5、资产减值损失本年-7万元，较上年同期的18万元，减少25万元，主要原因是本年半年度公司

应收账款余额较上年同期减少，冲回了以前年度计提的坏账准备所致。

6、其他收益本年为3万元，较上的同期的124万元减少121万元。主要是上年同期收到福利公司

退税收入60万元，稳岗补贴61万元，疫情补贴3万元。

7、营业利润及净利润本年上半年为亏损。造成亏损的原因：一方面是由于本年销售大幅减少，而

原材料价格大幅上涨，公司销售毛利率大幅下降，另一方面公司为维持正常经营所需的工资、保险、水

电，设备折旧等固定费用也要正常发生，公司销售产品所产生的毛利不足以弥补维持正常经营所需的固

定费用，造成公司本年上半年亏损。

8、经营活动产生的现金流量净额：本期为-27万元，较上年同期的-232万元，增加205万元，上

升了88.28%。主要原因是：上半年由于国铁车未招标，由于购买商品支付的现金大幅度减少。

9、投资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期减少63万元。主要原因本年购建固定资产支付

现金较上年同期增加了63万元。

10、筹资活动产生的现金流量净额本年为1000万元，较上年的12万元，增加992万元。主要是本

年收到股票定向发行的投资款1018万元，而上年为公司的子公司成都同升公司收到投资款20万元所致。

三、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目金额

罚款支出-20,000.00

捐赠支出-447.60

非经常性损益合计-20,447.60

10

所得税影响数3,067.14所得税影响数3,067.14

少数股东权益影响额（税后）

非经常性损益净额-17,380.46

四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一）会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用

（二）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用√不适用

五、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

六、主要控股参股公司分析

（一）主要控股参股公司基本情况

√适用□不适用

单位：元

公司名称

公

司

类

型

主要业

务

注册资本总资产净资产营业收入净利润

眉山车辆子铁路机1,434,0009,964,415.595,205,547.752,189,738.50-312,594.62

民政福利公客货车

有限公司司零部件

制造等

成都同升子货物或5,000,0004,840,823.333,837,970.92980,143.64-76,263.72

国际贸易公技术进

有限责任司出口等

公司

（二）主要参股公司业务分析

□适用√不适用

合并报表范围内是否包含私募基金管理人：

□是√否

七、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

11

八、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况

八、企业社会责任

（一）精准扶贫工作情况

由于公司是厂办大集体企业的历史原因，公司有着较重的社会责任与负担，主要扶贫与社会责任是：

1、公司下属民政福利公司安置的残疾人占职工人数的40%以上，尽管近几年来，由于订单较少，企

业经营困难，但公司采取措施首先确保残疾职工合适的工作岗位，确保其经济收入，必要时给予困难补

助，残疾职工是公司重点救济扶贫对象。

2、公司承担着大量退休职工的社会管理责任，这些退休是公司在职员工的3倍之多，退休职工本

应在退休后进行社会化管理，公司从以人为本、社会稳定的大局出发，对其进行日常管理，承担一部分

生活补贴，对死亡退休职工承担部分送终费用等。

3、在保护债权人方面,公司积极的与各供应商沟通,及时的支付货款,使公司应付账款大幅度低于应

收账款。

4、纳税方面，公司认真履行纳税义务，及时认真的进行纳税申报及缴纳税款，报告期内公司共实

际缴纳税款210.1万元。

12

第四节重大事件

第四节重大事件

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否四.二.（一）

是否存在对外担保事项□是√否

是否对外提供借款□是√否

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资

源的情况

□是√否四.二.（二）

是否存在日常性关联交易事项□是√否

是否存在其他重大关联交易事项□是√否

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及

报告期内发生的企业合并事项

□是√否

是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否

是否存在股份回购事项□是√否

是否存在已披露的承诺事项√是□否四.二.（三）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是□否四.二.（四）

是否存在被调查处罚的事项□是√否

是否存在失信情况□是√否

是否存在破产重整事项□是√否

是否存在自愿披露的其他事项□是√否

二、重大事件详情

（一）重大诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是√否

2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

□适用√不适用

（二）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（三）承诺事项的履行情况

临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况

-实际控制人或

控股股东

同业竞争承诺2015/12/14/正在履行中

-董监高同业竞争承诺2015/11/17/正在履行中

-实际控制人或社保、住房公2015/12/14/正在履行中

13

控股股东控股股东

-实际控制人或

控股股东

资金占用承诺2015/12/14/正在履行中

-董监高不对外兼职的

承诺

2015/11/17/正在履行中

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

不适用

（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称资产类别

权利受限类

型

账面价值

占总资产的比

例%

发生原因

机加厂房房屋抵押106,508.980.11%银行贷款抵押

配件厂新厂房（机

加二厂房）

房屋

抵押2,767,281.242.87%银行贷款抵押

综合大楼房屋抵押271,730.300.28%银行贷款抵押

车库及活动室房屋抵押622,610.650.65%银行贷款抵押

公司大院土地土地抵押1,081,168.861.12%银行贷款抵押

总计--4,849,300.035.03%-

资产权利受限事项对公司的影响：

抵押资产项目、账面价值等情况见上表，因银行贷款的需要，上述资产抵押对公司生产经营及经营

风险控制不产生影响。

第五节股份变动和融资

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质

期初

本期变动

期末

数量比例%数量比例%

无限售

条件股

份

无限售股份总数29,791,95061.30%-76,50029,715,45050.97%

其中：控股股东、实际控制

人

3,669,8007.55%-3,669,8006.30%

董事、监事、高管5,615,85011.56%25,5005,641,3509.68%

核心员工-----

有限售

条件股

份

有限售股份总数18,808,05038.70%9,773,50028,581,55049.03%

其中：控股股东、实际控制

人

14,069,40028.95%2,055,40016,124,80027.66%

董事、监事、高管18,356,55037.77%4,533,50022,890,05039.26%

14

核心员工核心员工-820,000820,0001.41%

总股本48,600,000-9,697,00058,297,000-

普通股股东人数197

股本结构变动情况：

√适用□不适用

报告期内因对原在册股东和核心员工定向发行股份，引起公司股本总数及股东股本结构变动。

（二）普通股前十名股东情况

单位：股

序

号

股东名

称

期初持股

数

持股变动

期末持股

数

期末持

股比例%

期末持有

限售股份

数量

期末持有

无限售股

份数量

期

末

持

有

的

质

押

股

份

数

量

期末

持有

的司

法冻

结股

份数

量

1李春有9,512,400537,60010,050,00017.2393%7,746,9002,303,100002罗光齐3,230,000646,0003,876,0006.6487%3,068,500807,500003王文仙2,762,000453,0003,215,0005.5149%3,214,500500004王志刚1,160,800418,8001,579,6002.7096%1,289,400290,200005吴海东1,198,000340,0001,538,0002.6382%240,0001,298,000006田军1,043,400100,0001,143,4001.9613%200,000943,400007王文熙920,000185,0001,105,0001.8955%185,000920,000008徐波1,031,40068,6001,100,0001.8869%842,150257,850009崔宗喜902,400183,0001,085,4001.8618%183,000902,4000010田国良1,074,000-1,074,0001.8423%805,500268,50000

合计22,834,4002,932,00025,766,40044.1985%17,774,9507,991,45000

普通股前十名股东间相互关系说明：徐波系李春有之妻妹，王文熙系王文仙之弟。李春有、王文仙、

罗光齐、王志刚、田国良是一致行动人，且同是公司的实际控制人。

二、控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一）报告期内的股票发行情况

15

√适用□不适用

√适用□不适用

发行次数

发行方案

公告时间

新增股票挂

牌交易日期

发行

价格

发行

数量

发行对

象

标的资

产情况

募集

金额

12020年2021年6月1.059,697,000李春有-10,181,850.0012月1018日等133名

日自然人

（二）存续至报告期的募集资金使用情况

√适用□不适用

单位：元

发行次数募集金额

报告期内

使用金额

是否变更

募集资金

用途

变更用途情

况

变更用途的

募集资金金

额

是否履行必

要决策程序

110,181,850.00510,000.00否--

四、存续至本期的优先股股票相关情况

□适用√不适用

五、存续至本期的债券融资情况

□适用√不适用

募集资金用途变更情况：

□适用√不适用

六、存续至本期的可转换债券情况

□适用√不适用

七、特别表决权安排情况

□适用√不适用

16

第六节第六节

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名职务性别出生年月

任职起止日期

起始日期终止日期

李春有董事长、总经理男1954年10月2018年11月17日2021年11月16日

王文仙董事、财务总监、

董秘

女1963年3月2018年11月17日2021年11月16日

罗光齐董事、副总经理男1966年5月2018年11月17日2021年11月16日

王志刚董事、副总经理男1965年12月2018年11月17日2021年11月16日

田国良董事男1961年8月2018年11月17日2021年11月16日

陈鸣董事男1970年6月2018年11月17日2021年11月16日

杜鹏董事男1986年5月2018年11月17日2021年11月16日

王俊霞董事女1971年8月2018年11月17日2021年11月16日

张杰董事男1983年9月2018年11月17日2021年11月16日

张映东董事男1986年11月2018年11月17日2021年11月16日

王洪涛董事男1986年9月2018年11月17日2021年11月16日

易定贵监事会主席男1971年5月2018年11月17日2021年11月16日

徐波监事女1966年8月2018年11月17日2021年11月16日

张敏监事女1975年7月2018年11月17日2021年11月16日

金艳监事女1964年3月2018年11月17日2021年11月16日

徐钦武监事男1963年6月2018年11月17日2021年11月16日

曹莉监事女1973年9月2018年11月17日2021年11月16日

肖利超监事男1972年2月2018年11月17日2021年11月16日

朱万军监事男1987年7月2018年11月17日2021年11月16日

刘天才监事男1966年9月2020年11月7日2021年11月16日

董事会人数：11

监事会人数：9

高级管理人员人数：4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

监事徐波系董事长李春有之妻妹，李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良是一致行动人，且同

是公司的实际控制人。

（二）变动情况

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用√不适用

（三）报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况

□适用√不适用

17

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况

（四）董事、高级管理人员的股权激励情况

按工作性质分类期初人数期末人数

技术人员1817

管理人员2120

销售人员42

财务人员87

生产人员97105

员工总计148151

（二）核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用□不适用

项目期初人数本期新增本期减少期末人数

核心员工7016

核心员工的变动情况：

核心员工中有一人从公司离职。

18

第七节财务会计报告

第七节财务会计报告

是否审计否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目附注2021年6月30日2021年1月1日

流动资产：

货币资金6.110,210,986.731,117,706.90

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据6.29,109,831.1920,395,300.77

应收账款6.39,517,326.2212,213,711.95

应收款项融资

预付款项6.47,297,560.314,074,581.41

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款6.5774,166.94541,131.96

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货6.628,972,441.1623,894,489.29

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产6.7808,915.501,478,487.11

流动资产合计66,691,228.0563,715,409.39

非流动资产：

发放贷款及垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

19

固定资产固定资产23,986,775.2824,867,275.10

在建工程6.9468,327.99

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产6.104,617,114.164,723,689.16

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产6.11759,853.24331,835.34

其他非流动资产

非流动资产合计29,832,070.6729,922,799.60

资产总计96,523,298.7293,638,208.99

流动负债：

短期借款6.123,000,000.003,000,000.00

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款6.1317,820,746.0618,730,808.51

预收款项6.14346,786.76614,835.00

合同负债

卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬6.151,273,029.863,098,449.83

应交税费6.168,394.341,644,332.76

其他应付款6.1759,224.3624,256.67

其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计22,508,181.3827,112,682.77

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

20

永续债永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债6.18864,258.78920,421.48

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计864,258.78920,421.48

负债合计23,372,440.1628,033,104.25

所有者权益（或股东权益）：

股本6.1858,297,000.0048,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积6.202,641,844.272,241,899.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积6.215,679,697.175,679,697.17

一般风险准备

未分配利润6.226,326,020.698,872,083.42

归属于母公司所有者权益合计72,944,562.1365,393,680.52

少数股东权益206,296.43211,424.22

所有者权益（或股东权益）合计73,150,858.5665,605,104.74

负债和所有者权益（或股东权益）总计96,523,298.7293,638,208.99

法定代表人：李春有主管会计工作负责人：王文仙会计机构负责人：易定贵

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目附注2021年6月30日2021年1月1日

流动资产：

货币资金9,856,216.05665,511.43

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据9,109,831.1920,395,300.77

应收账款14.19,506,074.2212,136,529.05

应收款项融资

预付款项2,885,319.19878,246.45

其他应收款14.23,939,151.864,686,353.08

其中：应收利息

应收股利

21

买入返售金融资产买入返售金融资产

23,974,260.3118,614,631.86

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产687,262.231,167,645.62

流动资产合计59,958,115.0558,544,218.26

非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资14.34,934,000.004,934,000.00

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

固定资产21,161,355.7621,948,662.50

在建工程305,505.10

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产4,617,114.164,723,689.16

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产700,389.42350,707.68

其他非流动资产

非流动资产合计31,718,364.4431,957,059.34

资产总计91,676,479.4990,501,277.60

流动负债：

短期借款3,000,000.003,000,000.00

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款17,588,584.3121,032,074.83

预收款项

合同负债

卖出回购金融资产款

应付职工薪酬1,233,217.143,048,655.05

应交税费5,552.391,567,598.02

其他应付款58,224.3623,256.67

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

22

一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债

流动负债合计21,885,578.2028,671,584.57

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债864,258.78920,421.48

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计864,258.78920,421.48

负债合计22,749,836.9829,592,006.05

所有者权益（或股东权益）：

股本58,297,000.0048,600,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积2,641,844.272,241,899.93

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积5,154,676.675,154,676.67

一般风险准备

未分配利润2,833,121.574,912,694.95

所有者权益（或股东权益）合计68,926,642.5160,909,271.55

负债和所有者权益（或股东权益）总计91,676,479.4990,501,277.60

（三）合并利润表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月

一、营业总收入15,595,657.4840,033,554.33

其中：营业收入6.2315,595,657.4840,033,554.33

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本18,655,845.6939,246,268.74

其中：营业成本6.2314,498,763.2732,768,349.06

23

利息支出利息支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加6.24251,382.00374,315.47

销售费用6.25245,528.692,227,313.53

管理费用6.263,162,171.573,383,529.48

研发费用6.27376,992.17

财务费用6.28121,007.99492,761.20

其中：利息费用69,008.3576,288.15

利息收入7,728.853,559.02

加：其他收益6.2931,661.351,237,067.38

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）6.3069,766.04-176,938.33

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）6.31-6,878.87

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-2,958,760.821,840,535.77

加：营业外收入

减：营业外支出6.3220,447.60

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-2,979,208.421,840,535.77

减：所得税费用6.33-428,017.9062,297.62

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-2,551,190.521,778,238.15

其中：被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类：---

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-2,551,190.521,778,238.152.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：---

1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5,127.79-16,621.072.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以

“-”号填列）

-2,546,062.731,794,859.22

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

24

（1）重新计量设定受益计划变动额

2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

七、综合收益总额-2,551,190.521,778,238.15（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-2,546,062.731,794,859.22（二）归属于少数股东的综合收益总额-5,127.79-16,621.07

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.040.04（二）稀释每股收益（元/股）-0.040.04

法定代表人：李春有主管会计工作负责人：王文仙会计机构负责人：易定贵

（四）母公司利润表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月

一、营业收入14.414,353,457.7638,110,809.20

减：营业成本14.412,988,128.5432,786,994.19

税金及附加250,541.60358,216.39

销售费用198,142.961,356,326.43

管理费用2,949,888.603,191,119.79

研发费用376,992.17

财务费用128,105.31490,435.35

其中：利息费用69,008.3576,288.15

利息收入7,328.651,963.97

加：其他收益31,490.38563,189.00

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

25

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）98,043.52-237,175.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-6,878.87

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-2,408,807.52246,851.20

加：营业外收入

减：营业外支出20,447.60

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-2,429,255.12246,851.20

减：所得税费用-349,681.741,451.28

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-2,079,573.38245,399.92（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

-2,079,573.38245,399.92（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-2,079,573.38245,399.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.040.005（二）稀释每股收益（元/股）-0.040.005

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金23,372,996.6346,777,684.89

客户存款和同业存放款项净增加额

26

向中央银行借款净增加额向中央银行借款净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还340,126.49592,793.38

收到其他与经营活动有关的现金6.34.1586,909.531,606,497.47

经营活动现金流入小计24,300,032.6548,976,975.74

购买商品、接受劳务支付的现金14,241,120.1037,062,387.90

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

为交易目的而持有的金融资产净增加额

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金6,505,678.117,185,426.22

支付的各项税费2,101,024.704,578,171.33

支付其他与经营活动有关的现金6.34.21,724,008.812,469,479.78

经营活动现金流出小计24,571,831.7251,295,465.23

经营活动产生的现金流量净额-271,799.07-2,318,489.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金

635,035.0010,668.00

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计635,035.0010,668.00

投资活动产生的现金流量净额-635,035.00-10,668.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10,069,122.25200,000.00

27

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10,069,122.25200,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金69,008.3576,288.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计69,008.3576,288.15

筹资活动产生的现金流量净额10,000,113.90123,711.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额9,093,279.83-2,205,445.64

加：期初现金及现金等价物余额1,117,706.904,408,714.20

六、期末现金及现金等价物余额10,210,986.732,203,268.56

法定代表人：李春有主管会计工作负责人：王文仙会计机构负责人：易定贵

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目附注2021年1-6月2020年1-6月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金22,056,067.5343,564,876.43

收到的税费返还340,126.49

收到其他与经营活动有关的现金586,338.361,518,655.82

经营活动现金流入小计22,982,532.3845,083,532.25

购买商品、接受劳务支付的现金14,037,736.0030,010,360.99

支付给职工以及为职工支付的现金5,717,177.406,311,952.75

支付的各项税费2,020,739.344,059,709.45

支付其他与经营活动有关的现金1,622,508.923,035,341.49

经营活动现金流出小计23,398,161.6643,417,364.68

经营活动产生的现金流量净额-415,629.281,666,167.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

393,780.001,600.00

投资支付的现金1,750,000.00

28

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

投资活动现金流出小计393,780.001,751,600.00

投资活动产生的现金流量净额-393,780.00-1,751,600.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10,069,122.25

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计10,069,122.25

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金69,008.3576,288.15

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计69,008.3576,288.15

筹资活动产生的现金流量净额10,000,113.90-76,288.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额9,190,704.62-161,720.58

加：期初现金及现金等价物余额665,511.432,115,386.63

六、期末现金及现金等价物余额9,856,216.051,953,666.05

29

三、财务报表附注

（一）附注事项索引

三、财务报表附注

（一）附注事项索引

是或否索引

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否

3．是否存在前期差错更正□是√否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否

5．存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否

6．合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否

7．是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否

8．是否存在向所有者分配利润的情况□是√否

9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否

10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出

日之间的非调整事项

□是√否

11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或

有资产变化情况

□是√否

12．是否存在企业结构变化情况□是√否

13．重大的长期资产是否转让或者出售□是√否

14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否

15．是否存在重大的研究和开发支出□是√否

16．是否存在重大的资产减值损失□是√否

17．是否存在预计负债√是□否6.18

附注事项索引说明：

无

（二）财务报表项目附注

眉山车辆工业股份有限公司

2021年半年度财务报表附注

1、公司基本情况

1.1公司概况

眉山车辆工业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立时名称“五七机砖厂”，成立于

1979年，是铁道部眉山车辆厂所属的集体企业，1981年1月变更为华兴综合服务公司，1983年7月变

更为铁道部眉山车辆工厂劳动服务公司。

1989年6月进行了工商变更，变更后注册资金为377.03万元。

1991年5月进行了工商变更，公司名称变更为铁道部眉山车辆工厂工业公司，地址由思蒙镇变更为

崇仁镇，注册资金为377.03万元，为集体企业。

30

1995年8月公司进行股份合作制改制，公司名称变更为眉山车辆厂工业有限总公司，注册资金由

1995年8月公司进行股份合作制改制，公司名称变更为眉山车辆厂工业有限总公司，注册资金由

2009年12月公司进行了改制，变更为有限公司，注册资本由1,964.00万元变更为2,330.00万元，

其中：公司改制经济补偿金（净资产）2,282.74元，货币资金47.26元。本次注册资本的实收情况已于

2009年12月17日经四川永达会计师事务所有限公司以“川永验[2009]110号”《验资报告》验证确认。

经过历次股权变更后，2015年11月份股改，依据股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，股

改后的注册资本为4,660.00万元，本次注册资本的实收情况已于2015年11月29日经中兴华会计师事

务所（特殊普通合伙）以“中兴华验字【2015】第BJ05-064号”《验资报告》验证确认。

2015年12月收到彭启光的投资款200.00万元，于2016年1月4日经中兴华会计师事务所（特殊

普通合伙）以“中兴华验字【2016】第BJ05-0002号”《验资报告》验证确认，并进行了工商变更，变

更后的注册资本为4,860.00万元。

公司定向发行股票，2021年4月的收到133名投资人投入的资本969.7万元，经中审亚太会计师事

务所（特殊普通合伙）以“中审亚太验字（2021）020461号”《验资报告》验证确认，并进行了工商登

记变更，变更后的注册资本为5,829.7万元。

截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数5,829.70万股，注册资本为5,829.7万元，股

东为195位自然人及深圳易舜盛贸易有限公司、衡水美华教育科技有限公司。

公司注册地址：眉山市东坡区思蒙镇。

公司统一社会信用代码：91511400207308758K，并于2016年4月29日取得全国中小企业股份转让

系统“股转系统函【2016】3504号《关于同意眉山车辆工业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让

系统挂牌的函》，证券代码：837497；市场分层：位于基础层。

本公司及子公司的业务性质和主要经营活动。本公司及各子公司主要从事铁路机车配件生产、修理、

销售，劳保用品生产销售、货物运输等，本公司的经营范围包括：制造、销售铁路机车、客车及货车配

件、煅件、铸件、钢材；银亮材加工；加工、销售劳保用品、被服、纸包装制品、橡胶及塑料制品、铆

焊件；机电设备安装、修理；房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本财务报表业经本公司董事会于2021年7月12日决议批准报出。

1.2合并财务报表范围及其变化情况

本公司2020年度纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注“8、在其他主体中的权益”，本期合

并范围与上期相比未发生变化。

2、财务报表的编制基础

2.1编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会

计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁

布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合

31

称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号

——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号

——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2.2 持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现影响本公司持续经营能力的重

大事项，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

3、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状

况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理

委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关

财务报表及其附注的披露要求。

4、重要会计政策和会计估计

4.1 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计

年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4.2 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12

个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为

记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为

同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.4.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制

并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非

同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公

司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

32

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费

用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费

用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

4.4.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非

同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企

业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨

询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务

性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的

公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整

或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公

允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中

取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认

的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买

方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商

誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税

资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号

的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子

交易”的判断标准（参见本附注4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.15长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之

和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该

项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

33

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应

份额以外，其余转入当期投资收益）。

理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应

份额以外，其余转入当期投资收益）。

4.5 合并财务报表的编制方法

4.5.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参

与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围

包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评

估。

4.5.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧

失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同

一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合

并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自

合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且

同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方

在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表

时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表

的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现

金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报

表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计

政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东

损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份

34

额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了

少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了

少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及

经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些

交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并

考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下

部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.15.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控

制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合

并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的

权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产

且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.15.2.2 权益法核算的长期股权投资”

中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份

额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额

确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购

买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参

与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于

35

由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产

的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产

的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般

为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.8 外币业务和外币报表折算

4.8.1外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇

牌价的中间价，下同折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

4.8.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资

被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动

产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率

变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额

与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合

收益。

4.8.3外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率

变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置

当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资

产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算

后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营

并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全

部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在

36

现金流量表中单独列报。

现金流量表中单独列报。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外

币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与

该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经

营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的

比例转入处置当期损益。

4.9 金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融

工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

4.9.1 金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余

成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产。

4.9.1.1 以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业

务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为

对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按

公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司

决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入

当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减

值产生的利得或损失，均计入当期损益。

4.9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

4.9.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同

条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允

价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值

变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

37

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

9.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其

他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入留存收益。

4.9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交

易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入

当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价

值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

4.9.2 金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确

认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额

的现值；

（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间

差额的现值；

（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收

取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失

为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无

偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面

余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由

租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见4.10应

38

收票据、4.11应收账款、4.14合同资产及负债。

收票据、4.11应收账款、4.14合同资产及负债。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准

备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司

在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此

形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4.9.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风

险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显

著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担

保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险

自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的

能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现

金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

4.9.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已

发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发

生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困

难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进

行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源

生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4.9.3 金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量

39

的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产

的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值

减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的

义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值

减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的

义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立

基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一

项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

4.9.4 金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊

余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生

工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公

允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债

权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资

产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.9.5金融负债的终止确认

40

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债

权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债

权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条

款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

4.9.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销

后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行

的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资

产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

4.10 应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇

票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

4.10.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个

存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生

信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存

续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称组合内容

银行承兑汇票+中车集团下

属企业在云信或融信平台开

应收票据[组合1]具的商业承兑汇票+建设银

行下设的融信平台开具的商

业承兑汇票

应收票据[组合2]

商业承兑汇票-其他商业承

兑汇票

计量预期信用损失的方法

信用风险极低，不计提

参考历史信用损失经验，结合当前状况

以及对未来经济状况的预测，编制应收

票据逾期情况与整个存续期预期信用损

失率对照表，计算预期信用损失计量预

期信用损失的方法

4.10.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

4.11 应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收

取的款项。

应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

41

42

4.11.1 预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个

存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生

信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存

续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

单项计提坏账的

应收账款

有证据表明某单项

应收账款信用风险

较大

单独进行减值测试，按照未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提信用损失

账龄分析法组合

相同账龄具有类似

风险特征组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存

续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

计量预期信用损失的方法

账龄分析法组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄 应收账款预期信用损失率%

1 年以内（含1 年，下同） 3.00

1-2 年 10.00

2-3 年 20.00

3-4 年 30.00

4-5 年 50.00

5 年以上 100.00

4.11.2 预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

4.12 其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收

利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

4.12.1 预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经

发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其

他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内或整个

存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

单项计提坏账的

其他应收款

有证据表明某单项

其他应收款信用风

险较大

单独进行减值测试，按照未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备

账龄分析法组合

相同账龄具有类似

风险特征组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个

存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损

失计量预期信用损失的方法

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应

收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失

的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该

其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会

计估计政策、以及会计处理方法等参照上述附注“4.11 应收账款”的相关内容描述。

4.12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失

准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本

公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，

由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

4.13存货

4.13.1存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。

4.13.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加

权平均法计价。

4.13.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货

的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌

价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其

账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.13.4存货的盘存制度为永续盘存制。

4.13.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

4.14合同资产

4.14.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的

其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作

43

为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不

予抵销。

为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不

予抵销。

14.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司对由收入准则规范的交易形成

的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准

备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生

信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存

续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损

益。

4.15 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投

资。

4.15.1投资成本的确定

对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处

理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资

取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投

资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投

资成本。

4.15.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

4.15.2.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收

益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

4.15.2.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别

44

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或

现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合

收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应

享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被

投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本

公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易

损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资

单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与

该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

4.15.2.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款

与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政

策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期

损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东

权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会

计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权

益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的

控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认

的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期

损益。

4.16 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、

持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

45

46

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利

益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损

益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项

投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当

期损益。

4.17 固定资产

4.17.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有

形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

4.17.2 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产

的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.16

机器设备 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33

动力设备 年限平均法 5-15 年 5.00 19.00-6.33

运输设备 年限平均法 5-10 年 5.00 19.00-9.50

电子及办公设备 年限平均法 3-5 年 0.00 31.66-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从

该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.17.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“4.22 长期资产减值”。

4.17.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也

可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够

合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期

届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

4.17.5 其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计

量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计

入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作

为会计估计变更处理。

为会计估计变更处理。

18在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建

工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.22长期资产减值”。

4.19借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直

接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生

产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生

当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时

性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率

计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

4.20 无形资产

4.20.1无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且

其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和

建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地

使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊

销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估

计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产

为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策

进行摊销。

47

4.4.

当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

4.20.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“4.22长期资产减值”。

4.21 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待

摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

4.22长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹

象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚

未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高

者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允

价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估

计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项

资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资

产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协

同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金

48

额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉

的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值。

额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉

的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

减其他各项资产的账面价值。

4.23合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让

商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和

到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以

净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

4.24职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间

将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价

值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采

用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉

及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退

休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益

（辞退福利）。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，

除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

4.25预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现

时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作

为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

4.26收入

49

4.4.

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方

已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义

务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来

现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在

的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进

度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约

所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据

所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计

能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的

交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现

时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已

拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商

品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接

受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：

4.26.1.1销售商品收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户质检合格通知

时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。

4.27合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本

与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成

本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期

能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收

回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用

与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发

50

生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部

分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部

分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

4.28政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有

相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司

将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与

收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该

特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需

在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特

定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名

义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表

明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收

金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者

可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）

所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及

其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专

门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财

政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情

况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期

计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接

计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区

分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与

日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分

51

计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29递延所得税资产/递延所得税负债

4.29.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预

期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规

定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

4.29.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法

规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表

债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可

抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得

税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制

暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所

得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、

联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，

或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资

产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他

可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的

未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或

清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税

所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳

税所得额时，减记的金额予以转回。

4.29.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递

延所得税费用或收益计入当期损益。

4.29.4所得税的抵销

52

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期

所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

4.30租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也

可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

4.30.1本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用

计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4.30.2本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用

于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额

较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4.30.3本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，

在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最

低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

4.30.4本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价

值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确

认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期

债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入

当期损益。

4.31其他重要的会计政策和会计估计

4.31.1终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表

53

54

时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部

分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再

出售而取得的子公司。

4.32 重要会计政策、会计估计的变更

4.32.1 会计政策变更

财政部于2017 年7 月5 日发布了《企业会计准则第14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕

22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司自2020 年1 月1 日起施行新收入准则。施行新收入准则未对

本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

4.32.2 会计估计变更

无。

5、税项

5.1 主要税种及税率

税(费)种 计税依据 税率

增值税

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适

用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计

算)

13%

教育费附加 缴纳的增值税税额 3%

地方教育费附加 缴纳的增值税税额 2%

城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

不同企业所得税税率纳税主体情况

纳税主体名称 所得税税率

眉山车辆工业有限公司 15%

眉山车辆民政福利有限公司 15%

成都同升国际贸易有限责任公司 25%

5.2 税收优惠及批文

1、眉山车辆工业有限公司、眉山车辆民政福利有限公司根据《财政部 税务总局 国家发展改

革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告财政部公告》2020 年第23 号的规定，自2021 年1 月1

日至2030 年12 月31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

2、眉山车辆民政福利有限公司、成都同升国际贸易有限责任公司根据《国家税务总局关于实施小

型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019 年第2 号）的规定，自2019

年1 月1 日至2021 年12 月31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元

的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部 税务总局公告2021 年第12 号规定在2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日期间，对

小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性

55

税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

3、眉山车辆民政福利有限公司根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的

通知》（财税〔2016〕52 号）的规定，安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税

务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下

同）人民政府批准的月最低工资标准的4 倍确定。

4、眉山车辆民政福利有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条的规定，安置残疾

人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资在计算应纳税所得额时加计扣除。

6、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2020 年12 月31 日，

期初指2021 年1 月1 日，期末指2021 年6 月30 日，本期指2021 年1-6 月，上期指2020 年1-6 月。

6.1 货币资金

项目 期末余额 期初余额

库存现金 32,754.39 223,017.77

银行存款 10,178,232.34 894,689.13

其他货币资金 - -

合计 10,210,986.73 1,117,706.90

其中：存放在境外的款项总额

说明：期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限中制的款项。

6.2 应收票据

6.2.1 应收票据分类列示

项目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 700,000.00 4,000,000.00

商业承兑汇票 8,409,831.19 16,395,300.77

其中：云信或融信平台开具的商业承兑汇票 7,374,848.32 16,142,428.25

建信融通平台开具的商业承兑汇票 1,034,982.87

其他商业承兑汇票 252,872.52

小计 9,109,831.19 20,395,300.77

减：坏账准备

合计 9,109,831.19 20,395,300.77

6.2.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 4,500,000.00

商业承兑汇票 24,394,960.14

合计 28,894,960.14

6.3 应收账款

6.3.1 按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 9,793,707.04 12,570,607.53

56

1 至2 年 3,541.45 -

2 至3 年 - -

3 至4 年 - 28,889.50

4 至5 年 28,889.50 -

5 年以上 -

小计 9,826,137.99 12,599,497.03

减：坏账准备 308,811.77 385,785.08

合计 9,517,326.22 12,213,711.95

6.3.2 按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面

金额 价值

比例

(%)

金额

计提比

例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 9,826,137.99 100.00 308,811.77 3.14 9,517,326.22

其中：组合1-账龄组合 9,826,137.99 100.00 308,811.77 3.14 9,517,326.22

合计 9,826,137.99 100.00 308,811.77 3.14 9,517,326.22

续

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面

金额 价值

比例

(%)

金额

计提比

例(%)

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备 12,599,497.03 100.00 385,785.08 3.06 12,213,711.95

其中：组合1-账龄组合 12,599,497.03 100.00 385,785.08 3.06 12,213,711.95

合计 12,599,497.03 100.00 385,785.08 3.06 12,213,711.95

6.3.2.1 按组合计提坏账准备：

组合计提项目： 按账龄组合计提坏账准备的应收账款

名称

期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 9,793,707.04 294,012.87 3.00

1 至2 年 3,541.45 354.15 10.00

2 至3 年 - 20.00

3 至4 年 - 30.00

4 至5 年 28,889.50 14,444.75 50.00

5 年以上 100.00

合计 9,826,137.99 308,811.77

6.3.3 坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转

回

转销或核

销

账龄组合 385,785.08 -76,973.31 308,811.77

57

合计

385,785.08

-76,973.31

308,811.77

6.3.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

占应收账款期末

余额的比例（%）

计提的坏账准备期

末余额

中车株洲车辆有限公司 3,178,016.00 32.34 95,340.48

重庆长征重工有限责任公司 1,679,346.06 17.09 50,380.38

中车眉山车辆有限公司 1,281,140.04 13.04 38,434.20

中车太原机车车辆有限公司 1,215,680.00 12.37 36,470.40

天津中车机辆装备有限公司 1,040,000.00 10.58 31,200.00

合计 8,394,182.10 85.43 251,825.46

6.4 预付款项

6.4.1 预付款项按账龄列示

账龄

期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 5,040,394.25 69.07 4,074,581.41 100.00

1 至2 年 2,257,166.06 30.93

2 至3 年

3 年以上

合计 7,297,560.311 100.00 4,074,581.41 100.00

6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额

占预付账款期末余

额的比例（%）

成都盛世和达商贸有限公司 2,664,583.55 36.51

绥芬河顺辉木业有限公司 2,257,166.06 30.93

重庆渝枋晟商贸有限公司 795,640.58 10.90

成都木涯文化传播有限公司 664,168.90 9.10

四川乾拓鼎贸易有限公司 400,911.00 5.49

合计 6,782,470.09 92.94

6.5 其他应收款

项目 期末余额 期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款 774,166.94 541,131.96

合计 774,166.94 541,131.96

6.5.1 按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 798,110.25 557,868.00

1 至2 年

2 至3 年

58

3 至4 年

4 至5 年

5 年以上

小计 798,110.25 557,868.00

减：坏账准备 23,943.31 16,736.04

合计 774,166.94 541,131.96

6.5.2 按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

质保金/保证金/备用金 798,110.25 557,868.00

合计 798,110.25 557,868.00

6.5.3 坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计

未来12 个月

预期信用损

失

整个存续期预

期信用损失(未

发生信用减值)

整个存续期预期

信用损失(已发

生信用减值)

2021 年1 月1 日余额 16,736.04 16,736.04

2021 年1 月1 日余额在

本期

-转入第二阶段

-转入第三阶段

-转回第二阶段

-转回第一阶段

本期计提 7,207.27 7,207.27

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2020 年12 月31 日余额 23,943.31 23,943.31

6.5.3.1 坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提 收回或转回 转销或核销

账龄组合 16,736.04 7,207.27 23,943.31

合计 16,736.04 7,207.27 23,943.31

6.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

期末余额

中车眉山车辆有限

公司

投标保证金 280,234.80 1 年以内 35.11 8,407.04

眉山中车紧固件科

技有限公司

投标保证金 150,000.00 1 年以内 18.79 4,500.00

眉山中车制动科技

股份有限公司

投标保证金 90,000.00 1 年以内 11.28 2,700.00

59

曹昱

定向发行顾

问费等

138497.45 1 年以内 17.35 4,154.92

中车山东机车车辆

有限公司

投标保证金 20,000.00 1 年以内 2.51 600.00

合计 678,732.25 85.04 20,361.97

6.6 存货

6.6 .1 存货分类

项目

期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 6,137,058.96 6,137,058.96 5,973,291.26 5,973,291.26

在产品 4,002,881.78 4,002,881.78 3,205,824.60 3,205,824.60

库存商品 18,690,850.02 18,690,850.02 14,544,009.10 14,544,009.10

周转材料 141,650.40 141,650.40 171,364.33 171,364.33

合计 28,972,441.16 28,972,441.16 23,894,489.29 23,894,489.29

6.7 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

增值税留抵税额 808,915.50 1,138,329.02

预交企业所得税 340,126.49

预交个人所得税 31.60

合计 808,915.50 1,478,487.11

6.8 固定资产

项目 期末余额 期初余额

固定资产 23,986,775.28 24,867,275.10

固定资产清理

合计 23,986,775.28 24,867,275.10

6.8.1 固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机械设备 动力设备 运输工具 电子等设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 35,928,633.47 24,200,821.88 3,861,617.54 1,840,946.23 986,633.23 66,818,652.35

2.本期增加金额 171,611.97 2,200.00 173,811.97

（1）购置 2,200.00 2,200.00

（2）在建工程转

入

171,611.97 171,611.97

（3）企业合并增

加

（4）其他转入

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.期末余额 35,928,633.47 24,372,433.85 3,861,617.54 1,840,946.23 988,833.23 66,992,464.32

二、累计折旧

1.期初余额 19,451,640.94 16,651,637.44 3,584,974.74 1,419,586.81 843,537.32 41,951,377.25

2.本期增加金额 560,539.81 435,375.38 16,113.06 30,594.00 11,689.54 1,054,311.79

（1）计提 560,539.81 435,375.38 16,113.06 30,594.00 11,689.54 1,054,311.79

60

（2）其他转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.期末余额 20,012,180.75 17,087,012.82 3,601,087.80 1,450,180.81 855,226.86 43,005,689.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 15,916,452.72 7,285,421.03 260,529.74 390,765.42 133,606.37 23,986,775.28

2.期初账面价值 16,476,992.53 7,587,707.04 238,120.20 421,359.42 143,095.91 24,867,275.10

注：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道6 号1 号-1-3 层2 号等7 处土地和厂房， 产权证号：川（2019）

东坡区不动产权第0002884 号，用于抵押贷款。其中，房屋建筑面积6,036.88 平方米，账面原值

9,272,986.47 元，净值3,768,131.17 元，具体说明见“13、其他重要事项”。

6.8.2 期末无未办妥产权证书的固定资产。

6.9 在建工程

6.9.1 在建工程情况

项目

期末余额 期初余额

账面余额

减值准备 账面价值

账面余额

减值准备 账面价值

设备安装工程 468,327.99 468,327.99

合计 468,327.99 468,327.99

6.9.2 重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

期初

余额

本期增加金

额

本期转入固定

资产金额

本期其他

减少金额

期末

余额

设备安装工程 639,939.96 171,611.97 468,327.99

合计 639,939.96 171,611.97 468,327.99

6.10 无形资产

6.10.1 无形资产情况

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 5,594,511.59 750,000.00 262,598.30 6,607,109.89

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

61

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 5,594,511.59 750,000.00 262,598.30 6,607,109.89

二、累计摊销

1.期初余额 1,194,403.98 475,000.00 214,016.75 1,883,420.73

2.本期增加金额 55,945.14 37,500.00 13,129.86 106,575.00

（1）计提 55,945.14 37,500.00 13,129.86 106,575.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 1,250,349.12 512,500.00 227,146.61 1,989,995.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 4,344,162.47 237,500.00 35,451.69 4,617,114.16

2.期初账面价值 4,400,107.61 275,000.00 48,581.55 4,723,689.16

注：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道6 号1 号-1-3 层2 号等7 处土地和厂房， 产权证号：川（2019）

东坡区不动产权第0002884 号，用于抵押贷款。共中，宗地面积10,386.10 平方米，土地使用权账面原

值1,392,353.92 元，净值1,081,168.86 元，具体说明见“13、其他重要事项”。

6.11 递延所得税资产

6.11.1 未经抵销的递延所得税资产明细

项目

期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差

异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税

资产

资产减值准备 332,755.07 49,913.26 402,521.12 60,378.17

可抵扣亏损 4,682,415.46 709,939.98 1,809,714.46 271,457.17

合计 5,015,170.53 759,853.24 2,212,235.58 331,835.34

6.12 短期借款

6.12.1 短期借款分类

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00

保证借款

信用借款

合计 3,000,000.00 3,000,000.00

短期借款分类的说明：眉山车辆工业股份有限公司向中国建设银行股份有限公司眉山分行借款

3,000,000.00 元，借款期限自2020 年 9 月 28 日至 2021 年9 月27 日，抵押财产名称：眉山车辆工

62

业股份有限公司土地厂房，产权证号：川（2019）东坡区不动产权第0002884 号，处所：眉山市东坡区

崇仁镇迈驰大道6 号1 号-1-3 层2 号等7 处，共有宗地面积10386.1 平方米、房屋建筑面积6036.88 平

方米，具体说明见“13、其他重要事项”。

6.13 应付账款

6.13.1 应付账款列示

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 16,158,415.74 14,366,779.60

1 至2 年 1,248,647.49 3,681,749.99

2 至3 年 208,393.59 336,001.98

3 年以上 205,289.24 346,276.94

合计 17,820,746.06 18,730,808.51

6.13.2 按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况

单位名称 期末余额

占应付账款期末余

额的比例（%）

温州市创业机械有限公司 2,897,027.65 16.26%

眉山鼎乘贸易有限公司 1,200,886.19 6.74%

成都鼎云物流有限公司 1,054,994.33 5.92%

四川省屏山县兴马精铸有限责任公司 952,601.99 5.35%

成都市四通物资配套公司 441,731.44 2.48%

合计 6,547,241.60 36.74%

6.14 预收款项

6.14.1 预收款项列示

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 346,786.76 614,835.00

合计 346,786.76 614,835.00

6.15 应付职工薪酬

6.15.1 应付职工薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 3,098,449.83 4,299,432.68 6,124,852.65 1,273,029.86

二、离职后福利-设定提存计划 680,103.14 680,103.14

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 3,098,449.83 4,979,535.82 6,804,955.79 1,273,029.86

6.15.2 短期薪酬列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴 1,500,000.00 3,363,825.83 4,863,825.83

二、职工福利费 1,152,088.64 178,900.00 973,188.64

三、社会保险费 382,143.04 382,143.04

其中：医疗保险费 348,746.06 348,746.06

工伤保险费 33,396.98 33,396.98

63

生育保险费

四、住房公积金 485,045.76 485,045.76

五、工会经费和职工教育经费 446,361.19 68,418.05 214,938.02 299,841.22

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 3,098,449.83 4,299,432.68 6,124,852.65 1,273,029.86

6.15.3 设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 655,377.10 655,377.10

2、失业保险费 24,726.04 24,726.04

3、企业年金缴费

合计 680,103.14 680,103.14

其他说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司

分别按全省城镇单位就业人员平均工资的16.00%、1.00%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费

用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

6.16 应交税费

项目 期末余额 期初余额

应交增值税 - -

应交企业所得税 2,584.35 74,461.69

应交城市维护建设税 - -

应交教育费附加 - -

应交地方教育费附加 - -

应交个人所得税 2,322.39 1,564,598.97

应交印花税 3,487.60 5,272.10

应交房产税 - -

应交土地使用税 - -

合计 8,394.34 1,644,332.76

6.17 其他应付款

项目 期末余额 期初余额

应付利息

应付股利

其他应付款 59,224.36 24,256.67

合计 59,224.36 24,256.67

6.17.1 按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

费用款 44,224.36 9,256.67

保证金 15,000.00 15,000.00

合计 59,224.36 24,256.67

6.18 预计负债

项目 期末余额 期初余额 形成原因

公司改制预留的职工费用 864,258.78 920,421.48

合计 864,258.78 920,421.48

64

6.19 股本

项目 期初余额

本期增减变动（+、-）

发行 期末余额

新股

送

股

公积金

转股

其

他

小计

股份总数 48,600,000.00 9,697,000.00 9,697,000.00 58,297,000.00

6.20 资本公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价 2,241,899.93 399,944.34 2,641,844.27

其他资本公积

合计 2,241,899.93 399,944.34 2,641,844.27

6.21 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 5,679,697.17 - 5,679,697.17

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 5,679,697.17 - 5,679,697.17

盈余公积说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余

公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

6.22 未分配利润

项目 本期 上期

调整前上年末未分配利润 8,872,083.42 16,568,843.67

调整年初未分配利润合计数

调整后年初未分配利润 8,872,083.42 16,568,843.67

加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,546,062.73 2,023,239.75

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 9,720,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 6,326,020.69 8,872,083.42

6.23 营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 15,540,219.60 14,474,649.22 39,909,998.77 32,698,348.06

其他业务 55,437.88 24,114.05 123,555.56 70,001.00

合计 15,595,657.48 14,498,763.27 40,033,554.33 32,768,349.06

6.23.1 主营业务（分产品）

项目

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

65

弹簧 2,451,132.64 2,077,613.08 10,211,135.04 8,202,485.96

制动梁 8,901,549.84 7,685,605.90 12,349,372.92 10,152,386.12

斜楔 1,255,557.52 1,242,389.27 2,859,105.20 2,283,155.26

平车地板 121,061.95 125,784.09 2,951,311.94 2,655,561.37

热镦棒料 1,205,541.45 1,158,348.08

其他 2,810,917.65 3,343,256.88 10,333,532.22 8,246,411.27

合计 15,540,219.60 14,474,649.22 39,909,998.77 32,698,348.06

客户名称

营业收入金额

占公司合并营业收入的比例

（%）

中车株洲车辆有限公司 4,047,575.22 25.95

重庆长征重工有限责任公司 2,150,145.13 13.79

眉山中车制动科技股份有限公司 3,153,224.78 20.22

中车眉山车辆有限公司 1,665,184.64 10.68

中车长江车辆有限公司 803,893.81 5.15

合计 11,820,023.58 75.79

6.24 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 47.62 56,688.72

教育费附加 28.57 33,010.86

地方教育费附加 19.05 22,007.23

房产税 156,813.36 153,117.16

印花税 7,171.50 22,234.90

土地使用税 83,507.50 83,462.20

车船使用税 3,794.40 3,794.40

合计 251,382.00 374,315.47

6.25 销售费用

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 1,789,626.33

包装费 163,191.69

差旅费 39,105.12 74,597.50

职工薪酬 126,215.06 149,992.27

业务费 57,310.40 41,650.40

其他 22,898.11 8,255.34

合计 245,528.69 2,227,313.53

6.26 管理费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 1,681,994.56 1,926,769.04

差旅费 39,920.35 22,745.41

办公费 16,654.32 20,513.45

折旧费 200,659.94 194,846.16

修理费 91,763.60 29,387.15

技术费 160,000.00 378,657.58

无形资产摊销 106,575.00 106,575.00

业务招待费 244,412.79 137,091.50

66

试验检验费 186,041.16 33,082.50

劳务费 43,650.56 82,875.46

咨询费 37,735.85 179,245.28

审计费 94,339.62 94,339.62

交通费 35,736.04 46,891.02

生产安全费 105,417.83 25,735.74

环境保护费 106,790.03 40,946.32

财产保险费 7,856.27 11,106.82

其他 2,623.65 52,721.43

合计 3,162,171.57 3,383,529.48

6.27 研发费用

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 242,545.00

新产品试制费 134,447.17

合计 376,992.17

6.28 财务费用

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 69,008.35 76,288.15

减：利息收入 7,728.85 3,559.02

利息净支出 61,279.50 72,729.13

手续费支出 17,021.74 28,255.96

现金折扣 -77,365.03 -2,500.00

票据贴息 120,071.78 394,276.11

合计 121,007.99 492,761.20

6.29 其他收益

项目 本期发生额 上期发生额

与日常活动相关的政府补助 1,237,067.38

代扣个人所得税手续费返回 31,661.35

债务人以非金融资产清偿债务

增值税加计扣除抵减金额

直接减免的增值税

合计 31,661.35 1,237,067.38

与日常活动相关的政府补助

补助项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收

益相关

先征后退增值税 592,793.38 与收益相关

企业降本增效项目资金 与收益相关

稳岗补贴 614,274.00 与收益相关

其他 30,000.00 与收益相关

合计 1,237,067.38

6.30 信用减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

67

应收票据坏账损失

应收款项坏账损失 -69,766.04 176,938.33

债权投资减值损失

其他债权投资减值损失

长期应收款减值损失

其他流动资产减值损失

合计 -69,766.0 176,938.33

6.31 资产处置收益

项目 本期发生额 上期发生额

出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得

处置固定资产的利得 -6,878.87

债务重组中处置非流动资产的利得

非货币性资产交换的利得

合计 -6,878.87

6.32 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常

性损益的金额

红色书籍捐赠 447.60 447.60

罚款支出 20,000.00 20,000.00

合计 20,447.60 20,447.60

6.33 所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 88,838.37

递延所得税费用 -428,017.90 -26,540.75

合计 -428,017.90 62,297.62

6.34 现金流量表项目

6.34.1 收到其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 7,728.85 3,559.02

政府补助 958,664.45

往来款项 579,180.68 644,274.00

合计 586,909.53 1,606,497.47

6.34.2 支付其他与经营活动有关的现金

项目 本期发生额 上期发生额

销售费用 191,236.43 335,284.83

管理费用 493,492.48 78,345.40

财务费用 14,306.85 20,826.29

营业外支出 20,447.60

往来款项 1,004,525.45 2,035,023.26

合计 1,724,008.81 2,469,479.78

6.35 现金流量表补充资料

68

6.35.1 现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -2,551,190.52 1,778,238.15

加：资产减值准备

信用减值损失 -69,766.04 176,938.33

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

产折旧

1,054,311.79 1,153,707.72

无形资产摊销 106,575.00 106,575.00

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

失

固定资产报废损失 6,787.87

公允价值变动损失

财务费用 69,008.35 76,288.15

投资损失 -

递延所得税资产减少 -428,017.90 -26,540.75

递延所得税负债增加

存货的减少 -5,077,951.87 -4,680,674.86

经营性应收项目的减少 13,824,292.03 12,284,470.28

经营性应付项目的增加 -7,199,059.91 -13,194,279.38

其他

经营活动产生的现金流量净额 -271,799.07 -2,318,489.49

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 10,210,986.73 2,203,268.56

减：现金的期初余额 1,117,706.90 4,408,714.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 9,093,279.83 -2,205,445.64

6.35.2 现金及现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 10,210,986.73 1,117,706.90

其中：库存现金 32,754.39 223,017.77

可随时用于支付的银行存款 10,178,232.34 894,689.13

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 10,210,986.73 1,117,706.90

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

现金等价物

6.36 所有权或使用权受限制的资产

69

项目 期末账面价值 受限原因

固定资产 3,768,131.17 抵押贷款

无形资产 1,081,168.86 抵押贷款

合计 4,849,300.03

注：截至2019 年12 月31 日，中国建设银行股份有限公司眉山支行借款 3,000,000.00 元，借款

期限：2020 年 9 月 28 日至 2021 年9 月27 日，抵押物：位于眉山市东坡区崇仁镇迈弛大道6 号1 号

-1-3 层2 号等7 处土地和厂房， 产权证号：川（2019）东坡区不动产权第0002884 号，共有宗地面积

10,386.10 平方米，房屋建筑面积6,036.88 平方米。其中，房屋账面原值账面原值9,272,986.47 元，

净值3,768,131.17 元；土地使用权账面原值1,392,353.92 元，净值1,081,168.86 元。

6.37 政府补助

6.37.1 政府补助基本情况

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

先征后退增值税 其他收益

稳岗补贴 其他收益

其他

其他收益、营业

外收入

合计

6.37.2 计入当期损益的政府补助情况

补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益

计入营业外收

入

冲减成本费用

先征后退增值税 收益相关

稳岗补贴 收益相关

其他 收益相关

合计

7、合并范围的变更

无

8、在其他主体中的权益

8.1 在子公司中的权益

8.1.1 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式

直接 间接

眉山车辆民政福

利有限公司

眉山市东坡

区崇仁镇

眉山市东坡区崇仁镇 生产 100.00

投资设立

子公司

成都同升国际贸

易有限责任公司

成都市青白

江区

成都市青白江区弥牟

镇三星村12 组58 号

A 区1 排-6 号

贸易 70.00

投资设立

子公司

8.1.2 重要的非全资子公司

子公司名称

少数股东的持股

比例(%)

本期归属于少数股

东的损益

本期向少数股

东分派的股利

期末少数股

东权益余额

70

成都同升国际贸易有限

责任公司

5.40 -5,127.79 206,296.43

注：投资协议约定少数股东出资比例为30%，期末少数股东实际出资比例为5.4%。

8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称

期末余额

流动资产

非流动

资产

资产合计 流动负债

非流动

负债

负债合计

成都同升国际

贸易有限责任

公司

4,806,758.82 4,840,823.33 1,002,852.41 1,002,852.41

（续1）

子公司名称

期初余额

流动资产

非流动

资产

资产合计 流动负债

非流动

负债

负债合计

成都同升国际

贸易有限责任

公司

5,941,348.15

5,976,346.65

2,062,112.01

2,062,112.01

（续2）

子公司名称

本期发生额 上期发生额

营业收

入

净利润

综合收

益总额

经营活

动现金

流量

营业收入 净利润

综合收

益总额

经营活动

现金流量

成都同升国

际贸易有限

责任公司

980,143.64 -94,864.12 -94,864.12 38,416.81 4,739,822.96 -55,403.55 -55,403.55 -3,674,674.06

9、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

6 相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

9.1 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面

影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管

理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及

时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

9.2 面临主要风险的种类

9.2.1 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方

式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临

71

重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，

否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，

最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司银行存款主要存放于国有银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行

违约而导致的任何重大损失。

本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交

易，所以无需担保物。由于本公司的应收账款客户主要集中于中国中车下属公司，没有重大回收风险。

合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。

9.2.2 流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风

险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本公

司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

9.2.3 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信

品种以及授信期限进行合理设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短

单笔借款的期限，合理降低利率波动风险。

10、关联方及关联交易

10.1 本公司的实际控制人情况

实际控制人名称 与本公司的关系

对本公司的持股比

例（%）

对本公司的表

决权比例（%）

李春有

公司实际控制人、公司董事长、总经

理、党支部书记

17.2393 17.2393

王文仙

公司实际控制人、董事、财务总监、

董事会秘书、

5.5149 5.5149

罗光齐

公司实际控制人、董事、副总经理、

工会主席

6.6487 6.6487

王志刚 公司实际控制人、董事、副总经理 2.7096 2.7096

田国良 公司实际控制人、董事、制造部部长 1.8423 1.8423

2015 年 12 月 14 日公司股东李春有、王文仙、罗光齐、王志刚、田国良签署《一致行动人协议

书》，5 人合计持有股份公司 39.91%的股份，成为公司共同实际控制人。截止 2021 年6 月30 日 5 名

实际控制人合计持有公司33.9548%的股份。

10.2 本公司的子公司情况

详见附注“8.1 在子公司中的权益”。

10.3 其他关联方情况

72

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

其中股东持

股比例（%）

李贵兴 实际控制人李春有之父

徐捷 实际控制人李春有之妻

李晓飞 实际控制人李春有之子

王敬炳 实际控制人王文仙之父

姚桂枝 实际控制人王文仙之母

陈皓 实际控制人王文仙之子

雷红先 实际控制人罗光齐之妻

罗雨田 实际控制人罗光齐之子

戴茂林 实际控制人王志刚之母

佟继红 实际控制人王志刚之妻

王劲夫 实际控制人王志刚之子

张京兰 实际控制人田国良之妻

田园 实际控制人田国良之女

陈鸣 公司股东董事、主任设备安全材料管理员 1.4797

陈永国 陈鸣之父

彭韬 陈鸣之妻

陈亮颖 陈鸣之女

肖利超 公司股东、监事、制动配件厂厂长 0.8134

肖治祥 肖利超之父

车落容 肖利超之母

徐艳 肖利超之妻

肖睿 肖利超之子

杜鹏 公司股东、董事、福利公司经理 0.9880

杜喜臣 杜鹏之父

吴俊杰 杜鹏之母

张列超 杜鹏之妻

杜旭函 杜鹏之女

张杰 公司股东、董事、物资部部长 0.6162

张绍昂 张杰之父

冯爱群 张杰之母

杨运婷 张杰之妻

张映东 公司股东、董事、质量管理部部长 0.5146

张炳周 张映东之父

李云华 张映东之母

蒲 芳 张映东之妻

张熙雯 张映东之女

王洪涛 公司股东、董事、技术部部长 0.4254

邱美凤 王洪涛之母

郑小丽 王洪涛之妻

王俊霞 公司股东、董事、主任价格合同出纳 0.6690

王世伟 王俊霞之父

康功群 王俊霞之母

刘创 王俊霞之夫

刘志丹 王俊霞之子

徐波 公司股东、监事、工会副主席兼人事管理 1.8869

73

徐润昌 徐波之父

高淑芬 徐波之母

吴长发 徐波之夫

吴倩倩 徐波之女

张敏 公司股东、监事、主任会计员 1.4066

张树贵 张敏之父

周光 张敏之母

党敏 张敏之夫

党炜杰 张敏之子

金艳 公司股东、监事、成都国贸公司副经理 1.2577

陈玖如 金艳之母

杨友成 金艳之夫

杨开云 金艳之子

徐钦武 公司股东、监事、弹簧厂厂长 1.4711

徐继斌 徐钦武之父

栾玉梅 徐钦武之母

徐瑛泽 徐钦武之子

曹莉 公司股东、监事、销售部副部长 1.5816

刘淑华 曹丽之母

丁泓月 曹丽之女

易定贵 公司股东、监事会主席、财务副总监、财务部部长 0.5146

宋雪琼 易定贵之妻

易思雪 易定贵之女

易思雨 易定贵之女

朱万军 公司股东、监事、铸造厂副厂长 0.2985

朱力权 朱万军之父

郑玉彬 朱万军之母

谌洁 朱万军之妻

朱睿博 朱万军之子

刘天才 公司股东、监事、技术部副部长 1.0635

骆艳霞 刘天才之妻

刘一瑾 刘天才之女

10.4 关联方交易情况

无。

11、承诺及或有事项

11.1 重大承诺事项

截至2021 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

11.2 或有事项

截至2021 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

12、资产负债表日后事项

无

74

12.2 利润分配情况

无。

13、其他重要事项

无。

14、公司财务报表重要项目注释

14.1 应收账款

14.1.1 按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 9,782,107.04 12,491,037.53

1 至2 年 3,541.45

2 至3 年

3 至4 年 28,889.50

4 至5 年 28,889.50

5 年以上

小计 9,814,537.99 12,519,927.03

减：坏账准备 308,463.77 383,397.98

合计 9,506,074.22 12,136,529.05

14.1.2 按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额

账面余额 坏账准备

账面

金额 比例(%) 金额 价值

计提比

例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 9,814,537.99 100.00 308,463.77 3.14 9,506,074.22

其中：组合1-账龄组合 9,814,537.99 100.00 308,463.77 3.14 9,506,074.22

合计 9,814,537.99 100.00 308,463.77 3.14 9,506,074.22

续

类别

期初余额

账面余额 坏账准备

账面

金额 比例(%) 金额 价值

计提比

例(%)

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

款项

按组合计提坏账准备 12,519,927.03 100.00 383,397.98 3.06 12,136,529.05

其中：组合1-账龄组合 12,519,927.03 100.00 383,397.98 3.06 12,136,529.05

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应

收款项

合计 12,136,529.05 100.00 383,397.98 3.06 12,136,529.05

75

14.1.3 按组合计提坏账准备：

组合计提项目： 按账龄组合计提坏账准备的应收账款

名称

期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内 9,782,107.04 293,664.87 3.00

1 至2 年 3,541.45 354.15 10.00

2 至3 年

3 至4 年

4 至5 年 28,889.50 14,444.75 50.00

5 年以上

合计 9,814,537.99 308,463.77

14.1.4 坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提 收回或转回 转销或核销

账龄组合 383,397.98 -74,934.21 308,463.77

合计 383,397.98 -74,934.21 308,463.77

14.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

占应收账款期末

余额的比例（%）

计提的坏账准备期

末余额

中车株洲车辆有限公司 3,178,016.00 32.38 95,340.48

重庆长征重工有限责任公司 1,679,346.06 17.11 50,380.38

中车眉山车辆有限公司 1,281,140.04 13.05 38,434.20

中车太原机车车辆有限公司 1,215,680.00 12.39 36,470.40

天津中车机辆装备有限公司 1,040,000.00 10.60 31,200.00

合计 8,394,182.10 85.53 251,825.46

14.2 其他应收款

14.2.1 按账龄披露

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内 4,060,981.30 4,831,291.83

1 至2 年

2 至3 年

3 至4 年

4 至5 年

5 年以上

小计 4,060,981.30 4,831,291.83

减：坏账准备 121,829.44 144,938.75

合计 3,939,151.86 4,686,353.08

14.2.2 按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

质保金/保证金/备用金 4,060,981.30 4,831,291.83

往来款

76

合计 4,060,981.30 4,831,291.83

14.2.3 坏账准备计提情况

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

未来12 个月合计

预期信用损失

整个存续期

预期信用损

失(未发生

信用减值)

整个存续期

预期信用损

失(已发生信

用减值)

2019 年1 月1 日余额 144,938.75 144,938.75

2019 年1 月1 日余额

在本期

-转入第二阶段

-转入第三阶段

-转回第二阶段

-转回第一阶段

本期计提 -23,109.31 -23,109.31

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2019 年12 月31 日余

额

121,829.44 121,829.44

14.2.4 坏账准备的情况

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额

计提

收回或转

回

转销或

核销

账龄组合 144,938.75 -23,109.31 121,829.44

合计 144,938.75 -23,109.31 121,829.44

14.2.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项的性

质

期末余额 账龄

占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备

期末余额

中车眉山车辆有限公司 投标保证金 280,234.80 1 年以内 35.11 8,407.04

眉山中车紧固件科技有限公司 投标保证金 150,000.00 1 年以内 18.79 4,500.00

眉山中车制动科技股份有限公

司

投标保证金 90,000.00 1 年以内 11.28 2,700.00

曹昱

定向发行顾

问费等

138497.45 1 年以内 17.35 4,154.92

中车山东机车车辆有限公司 投标保证金 20,000.00 1 年以内 2.51 600.00

合计 678,732.25 85.04 20,361.97

14.3 长期股权投资

被投资单位 期初余额 本期增加额

本期

减少

期末余额

本期

计提

减值

准备

77

额 减值

准备

年末

金额

一、子公司

眉山车辆民政福利

有限公司

1,434,000.00 1,434,000.00

成都同升国际贸易

有限责任公司

3,500,000.00 3,500,000.00

小计 4,934,000.00 4,934,000.00

二、合营企业

三、联营企业

合计 4,934,000.00 4,934,000.00

14.4 营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 14,299,314.89 12,952,566.12 37,926,729.71 32,656,307.69

其他业务 54,142.87 24,114.05 184,079.49 130,686.50

合计 14,353,457.76 12,988,128.54 38,110,809.20 32,786,994.19

15、补充资料

15.1 本期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动性资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收

益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融

资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

78

调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,447.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计 -20,447.60

所得税影响额 3,067.14

少数股东权益影响额（税后）

合计 -17,380.46

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经

常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。

15.2 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率(%)

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的

净利润

-3.77 -0.04 -0.04

扣除非经常损益后归属于

普通股股东的净利润

-3.75 -0.04 -0.04

眉山车辆工业股份有限公司

2021 年7 月14 日

第八节备查文件目录

第八节备查文件目录

文件备置地址：

公司董事会办公室

79

中财网

沈阳弘锋供应链(15840485257)长期为企业提供银行商业承兑汇票贴现服务，债务核销追讨转移清理等金融问题，欢迎有债务纠纷的企业前来咨询！欢迎有债务纠纷的企业前来咨询！

1、机构规模
沈阳弘锋供应链金融服有限公司成立于2019年8月，是经沈阳市工商行政管理局核准注册的专业从事银行委外业务的金融服务外包有限公司，以服务外包模式从事银行信用卡、个人贷款、企业贷款类的逾期帐户管理（包括前期的催收提醒、调查核实、信息收集、及后期刑事立案与司法诉讼等）专业的服务机构。
目前公司业绩与软硬件配备均处于行业领先水平，规模日益发展壮大，未来还将作业范围辐射至全国更多地区，战略布局已规划在上海市、浙江省、江苏省等地区设立分公司，相信在不久的将来我司将以东北三省为基地业务覆盖全国。公司在全国十省下设12家分公司,覆盖东北、华北，华南，东北三省、河南、山东、甘肃、陕西、广东、云南、北京等20个省市的大部分区域。分布沈阳、大连、长春、哈尔滨、北京、郑州、济南、广州、兰州、昆明、西安各大核心城市。公司发展初期做了三年的信用卡发卡业务，专业从事不良资产催收历经十二年的磨炼，因此行业积累了丰富的经验和资源。
2、行业背景
我司是辽宁省内成立较早一家专属做银行外包服务业务的公司，员工的整体素质和工作技能较强。为了加强催收队伍的战斗力，我司聘请了业内专业管理人员和技朮人员，引进了同行业的先进管理经验、催收系统和工作技术。同时还聘请了公安系统和司法系统退下来的老同志做为常务顾问，协调内外关系，对刑事案件与诉讼案件的全过程进行监督、跟踪、指导，起到保驾护航的作用。更有合作单位辽宁海晏律师事务所做为我司强大的法律后遁，在法律服务方面给予强有力的支持和保障。我司无论从人员与系统的配备以及软、硬件的管理等方面，都保证了设施配备齐全，管理有序，完全符合银行操作规范的要求。
在成立两年时间里，我司业务发展规模和绩效成长迅速，相继与建设银行、广发银行，农业银行、光大银行、中国银行、中信银行、交通银行、民生银行、吉林银行、浦发银行、平安银行等银行以及与中邮消费金融等小额贷款企业建立了良好的合作关系。我司催收工作的规范化、程序化、制度化、法律化的操作模式，得到了各银行的广泛认可及充分肯定。

3、核心团队从业背景

3.1人员优势与社会资源
1)我司有成熟的管理机制、广泛的社会资源与社会关系、丰富的催收经验和的催收人员。
2)我司汇集了一批的、经过专业培训的工作人员，能够对账务的催收工作开展全面的调查和进行有效的催收。并有规范的员工考核及奖惩制度和完善的奖励机制，使每位员工都能与公司共同发展，团队意识日益增强。
3)我司有与多家银行合作，开展催收业务的工作经验及一整套完整、有效的工作制度及工作程序。
4)我司之兄弟单位辽宁海晏律师事务所作为我司强大的法律后遁，在司法事务方面有了坚实的基础和保障。
5)我司具备完整的公安部门及信息行业的人力资源网络。如经济犯罪侦查支队、市中院和各区法院、户政处、房产局、工商、税务、车管所、电讯等相关部门。
6)我司配备完整的电话催收和外访调查设备（包括电话录音、录音笔、摄像机、照像机、录像监控系统等），主要用于商账催收工作，可以在诉讼时提供有力证据。
3.2专业的管理
1）理念:采用以人为本的管理理念，以诚信·品质·服务·效率为经营理念，结合国际先进的、系统化的、市场化的、操作性较强的管理经验，融入实际工作中。
2）内部纪律:企业竞争力的提升除了注重员工的个人利益得到尊重外，同时亦需大力强化员工的纪律。言行一致才是服务品质的保证。因此，我司特别注重员工纪律培养和管理。我司制定了行之有效的奖罚制度标准，对有过错及违反公司管理制度的员工视情节轻重做出不同程度的惩罚；惩罚方式有口头警告、书面通告、扣减奖金及辞退等。对于在工作中有着突出表现及有特殊贡献的员工也有着不同的奖励标准，以实物及奖金的方式发放。奖罚的更终目的是要激发员工的敬业精神及工作积极性，专业而有效地完成银行委托的案件。